1樓：匿名使用者
計提稅金？計提什麼稅金？
如果是營業稅的：
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費—應交營業稅
如果是增值稅，這個一般不計提，稅率表是3%，不能抵扣進項。
借：應收賬款（銀行存款）
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項）
支付稅費時：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項）
貸：銀行存款
個稅不用計提，具體分錄如下
計提工資時：
借：管理費用/營業費用/製造費用
貸：應付職工薪酬
發工資時：
借：應付職工薪酬
貸：庫存現金/銀行存款
應交稅費-個人所得稅
交稅金時：
借：應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
2樓：匿名使用者
小規模的稅項都一樣吧，月末計提的稅有：
借：營業稅金及附加---水利金
---印花稅
---殘保金
---教育費附加等
貸：應交稅費---應交水利金
---應交印花稅
---應交殘保金
---應交教育費附加等
至於個人所得稅：發放工資時：借：應付職工薪酬---工資其他應付款----個人承擔的社保費
其他應付款---- 代繳個人所得稅
貸：庫存現金/銀行存款
銀行繳納社保費與個人所得稅時：
借：其他應付款----個人承擔的社保費
其他應付款---- 代繳個人所得稅
應付職工薪酬----企業承擔的社保費
貸：銀行存款
3樓：孫林律師
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回答利潤總額在3萬元以下的，所得稅＝利潤總額*50%*20%=利潤總額*10%；
利潤總額在3萬元以上，30萬元以下的，所得稅＝利潤總額*20%；
利潤總額在30萬元以上的，所得稅＝利潤總額*25%。
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4樓：匿名使用者
小規模納稅人計提稅金分錄 、有個人所得稅分錄。
一、小規模納稅人所得稅稅率是20%。
二、所得稅的徵收方式有兩種：查賬徵收、核定徵收；所得稅是實行按月或季度預交，年終匯算清繳的管理辦法。
1、查賬徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本年累計應稅所得額*20%-本年度以前月（季度)已納所得稅 。
2、核定徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本月（季度）銷售收入*核定的應稅所得率*20%
三、會計分錄：
1、計提分錄如下：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業所得稅
2、交稅做如下分錄：
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀行存款
3、月底結轉
借：本年利潤
貸：所得稅費用
相關資料：
新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。
小規模納稅人的問題 什麼是小規模納稅人
首先，你銷售了貨物就應該交稅，不管你是否開具發票，何況既然是註冊登記的企業在銷售貨物後更應該開具銷售發票。其次，在你購進貨物時，應該向對方索要發票，作為你購進貨物的入賬依據，並是你最後結轉成本的依據。再次，你公司為小規模納稅人，進項發票是不能抵扣稅金的，這能記入成本。最後，你的賬務處理問題，購進貨物...
小規模納稅人和一般納稅人的比較，小規模納稅人和一般納稅人的區別
1 小規模納稅人銷售貨物或應稅勞務，必須開具普通發票？2 廉價投票權是指可以較少的成本來承擔企業的經營管理責任，對企業的長期健康發展產生有利影響？3 某增值稅一般納稅企業購進農產品一批，支付買價12000元，裝卸費1000元，入庫前挑選整理費400元，該批農產品的採購成本是12200元？4 能引起負...
小規模納稅人一定要進項票嗎，小規模納稅人人必須要有進項票嗎？沒有的話算違法嗎？
小規模納稅人不能抵扣進項稅，沒有進項發票是可以的 小規模納稅人，如果是查賬徵收的，就需要發票做賬，否則，沒有辦法計算成本。白條是不能入賬的。但是不需要計算進項稅和銷項稅款，只需要按照營業收入乘以稅率計算應交稅金。進項稅和銷項稅是一般增值稅納稅人使用的。如果是定額徵收的，就可以不需要做賬處理。小規模納...