1樓：匿名使用者
看來你們是核定徵收增值稅的小規模納稅人企業，無論當月有無銷售業務發生，都必須上交增值稅的；只要按規定計提並上交了增值稅，增值稅科目不會有餘額的；具體處理方法說明如下：
1、有無發生銷售或少於定稅營業額時，均作如下分錄：
借：應交稅金--增值稅
借：應交稅金--城建稅
借：其他應交款--教育費附加
貸：銀行存款
同時計提稅：借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金--增值稅
貸：應交稅金--城建稅
貸：其他應交款--教育費附加
注：凡發生銷售時，「主營業務收入」按實際反映，若銷售大於定額時，按實際銷售額計提應交的稅費。並作相應的會計分錄。
2樓：
你好：借：應交稅金-應交增值稅 400貸：現金 400
10月交也做同樣的分錄
一直借方餘額沒關係的，等以後開票了要交稅了，應繳稅金就出貸方數字了，餘額就會抵消了。
3樓：雨過天晴o雨
如果銷售額是51510，小規模的稅率是3%，稅額應該是1545.3元啊，不知道為什麼是1500.29元
應交稅金科目有負數，是可能多繳稅款。
4樓：匿名使用者
借：應交稅金-應交增值稅 400
貸：現金 400
10月交也做同樣的分錄
小規模納稅人的問題 什麼是小規模納稅人
首先，你銷售了貨物就應該交稅，不管你是否開具發票，何況既然是註冊登記的企業在銷售貨物後更應該開具銷售發票。其次，在你購進貨物時，應該向對方索要發票，作為你購進貨物的入賬依據，並是你最後結轉成本的依據。再次，你公司為小規模納稅人，進項發票是不能抵扣稅金的，這能記入成本。最後，你的賬務處理問題，購進貨物...
小規模納稅人和一般納稅人的比較，小規模納稅人和一般納稅人的區別
1 小規模納稅人銷售貨物或應稅勞務，必須開具普通發票？2 廉價投票權是指可以較少的成本來承擔企業的經營管理責任，對企業的長期健康發展產生有利影響？3 某增值稅一般納稅企業購進農產品一批，支付買價12000元，裝卸費1000元，入庫前挑選整理費400元，該批農產品的採購成本是12200元？4 能引起負...
小規模納稅人一定要進項票嗎，小規模納稅人人必須要有進項票嗎？沒有的話算違法嗎？
小規模納稅人不能抵扣進項稅，沒有進項發票是可以的 小規模納稅人，如果是查賬徵收的，就需要發票做賬，否則，沒有辦法計算成本。白條是不能入賬的。但是不需要計算進項稅和銷項稅款，只需要按照營業收入乘以稅率計算應交稅金。進項稅和銷項稅是一般增值稅納稅人使用的。如果是定額徵收的，就可以不需要做賬處理。小規模納...