1樓：匿名使用者
營運資金存貨周轉率= 平均存貨 / 平均流動資產 — 平局流動負債）
2樓：匿名使用者
銷售收入淨額/(平均流動資產-平均流動負債)
「平均」指報表期初數與報表期末數之平均值。
財務管理中營運資金的彈性是什麼意思
3樓：神州財稅
財務彈性（financial flexibility），也叫財務適應能力 ，財務彈性是指企業適應經濟環境變化和利用投資機會的能力，具體是指公司動用閒置資金和剩餘負債能力，應對可能發生的或無法預見的緊急情況，以及把握未來投資機會的能力，是公司籌資對內外環境的反應能力、適應程度及調整的餘地。當企業突然需要一筆現金時，企業如何有效採取行動以籌得款項。
財務彈性 - **。
財務彈性的這種能力**於現金流量和支付現金需要的比較。當企業的現金流量超過支付現金的需要，有剩餘的現金時，企業適應性就強。因此，通常用經營現金流量與支付要求（指投資需求或承諾支付等）進行比較來衡量企業的財務彈性。
財務彈性 - 重要性。
一般來說，乙個企業如果完全通過權益資本籌集資金顯然是不明智的，因為其籌集方式使之不能得到負債經營的好處，但是風險隨著過度舉債比例的增大而增加，相應的企業的危機成本及**成本的增加，使債權人風險加大，從而使其在債務契約中加入諸多限制性條款，使得公司在投資、融資及股利分配等財務決策方面喪失部分彈性。而保持適度的財務彈性，是靈活適應資本市場變動的必要條件；是合理運用財務槓桿收益的前提；是調整融資規模、融資結構的基礎。
存貨周轉期公式為什麼要用 「平均存貨」作分子
4樓：皓凌
存貨周轉期公式中要用「平均存貨作分子」緣於「平均存貨」能體現存貨在物流周轉中各形態的綜合平均，因為存貨由儲備的材料、零部件、在製品和製成品構成。從存貨政策的觀點來看，每乙個物流設施都體現了其適當的存貨水平。在流動資產中，存貨所佔比重較大，存貨的流動性對企業的流動比率有重要影響。
而存貨周轉率指標的好壞反映企業存貨管理水平的高低，它影響到企業的短期償債能力，是整個企業管理的一項重要內容。存貨周轉速度越快，存貨的佔用水平越低，流動性越強，存貨轉換為現金或應收賬款的速度越快。提高存貨周轉率可以提高企業的變現能力。
一般用存貨的周轉速度指標，即平均存貨或存貨周轉天數，通過對存貨周轉情況的分析有利於找出管理存在的問題，盡可能降低資金占用水平，提高存貨的變現能力與獲利能力。
因平均存貨採用序時平均數進行計算，平均存貨僅簡單採用時點平均會與現實有很大出入 ，專家建議進行序時加權平均來計算。
5樓：超人也流血
應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率=平均應收賬款×360天/銷售收入=平均應收賬款/平均日銷售額 。
6樓：匿名使用者
所有的公式中，只要是來自利潤表的數字都是時期數，只要是來自資產負債表的數都是時點數，時點數與時期數是不能直接運算的，這種情況下，時點數必須用（期初+期末）/2化為時期數後，再參與運算。比如存貨周轉期 = 平均存貨 / 每天的銷貨成本中，存貨金額來自資產負債表，所以必須取平均數。
7樓：匿名使用者
平均數具有普遍性。時點數具有偶然性。所以用平均數。
自有資金如何計算
8樓：網友
一、估算借款人營運資金量。
借款人營運資金量影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，**各項資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：
營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數。
其中：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)
周轉天數=360/周轉次數。
應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款餘額。
預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款餘額。
存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨餘額。
預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款餘額。
應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款餘額。
二、估算新增流動資金貸款額度。
將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。
新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金。
9樓：情歌只為你唱
自有資金我的理解是借款人的長期資產（長期投資、固定資產在建工程、無形資產等）
與長期資本（所有者權益+長期負債）的差額：
如為正數，則表明借款人長期資本，在滿足企業固定資產、在建工程等長期資本性支出後，還有部分自有資金，可以投入營運資金周轉，即我們常說的「鋪底性流動資金」
如為負數，則表明企業所有者投入資本、歷年經營積累、以及長期借款（如有）等合計，尚不能滿足企業固定資產在建工程以及對外長期投資等資本性支出需求，其資本性支出部分**於流動負債，一般意義上可以講借款人存在一定的「短貸長用」情況。
10樓：蠟筆小憨批
你可以自己詳細計算一下你的流動活資金。
11樓：匿名使用者
自有資金(equity fund)企業的資金按其取得的**，分為自有資金和借入資金。
所謂自有資金，是指企業為進行生產經營活動所經常持有，可以自行支配使用並毋須償還的那部分資金。是與借入資金對稱的。
各個企業由於生產資料所有制形式和財務管理體制的不同，取得自有資金的渠道也不一樣。
（一）全民所有制企業的自有資金構成：
（1）一部分來自國家財政撥款，以及固定資產的無償調入等；
（2）一部分來自企業內部積累，即按國家規定，從成本和稅後留利中提存的各項專用**；
（3）此外，還來自定額負債，即企業根據有關制度和結算程式的規定，對應付和預收的款項中能夠經常使用的一部分資金。
例如，應交稅金，應交利潤，預提費用，以及某些生產周期長、按完工程度預收的貨款中能夠經常支配使用的部分。定額負債在財務處理上視同企業自有流動資金參加周轉。
（二）集體所有制企業的自有資金的構成。
集體所有制企業的自有資金，主要來自勞動群眾投入的股金和由企業內部積累形成的公積金、公益金及其他各項專用**。
在西方國家，私營企業的自有資金，主要來自股東的投資和企業的未分配利潤。
計算需要增加的營運資金額
12樓：匿名使用者
基期2011，預期2012，敏感性資產為：貨幣資金+應收賬款+存貨，即300+900+1800=3000萬元，敏感性負債為：應付賬款+應付票據，即300+600=900萬元。
敏感性資產佔銷售百分比：3000/6000=50%，敏感性負債佔銷售百分比：900/6000=15%
1）2023年需增加的營運資金額為： 基期敏感性資產佔銷售百分比/基期敏感性負債佔銷售百分比*基期收入淨額*預期較基期的收入淨額增長率：（50%-15%）*6000*25%=525萬元。
2）2023年需要增加的對外籌資為：預期較基期而言增加的資產-增加的負債-增加的留存收益，增加的資產包括敏感性資產3000*25%；以及非敏感性資產，即固定資產200與無形資產100.增加的資產一共為1050萬元。
增加的負債僅有敏感性負債，其增加率與銷售額增加率一致25%，增加的負債為900*25%=225萬元。增加的留存收益為：預期的收入淨額*主營業務淨利率*（1-股利支援率），6000*（1+25%）*10%*（1-50%）=375萬元。
2023年需要增加的對外籌資為：1050-225-375=450萬元。
3）2023年的流動資產額，也就是敏感性資產額，3000*萬元，流動性負債額：900*1.
25=1125萬元，資產總額：3750+固定資產2700=6450萬元，負債總額：1125+長期負債2700=3825萬元，所有者權益總額：
資產總額-負債總額=2625萬元。
銷售百分比題目的關鍵是1.敏感性資產與敏感性負債的變動與銷售額的變動一致，2.企業資金總需求來自內部（留存收益）+外部（金融負債和股本），總資金需求-留存收益即外部融資額。
13樓：麥兜愛
（1）敏感資產銷售百分比=（300+900+1800）/6000=50％ 敏感負債銷售百分比=（300+600）/6000=15％
2023年需要增加的營運資金額=6000×25％×（50％-15％）=525（萬元） =增加的資產-增加的負債 =750+200+100-225
=825（萬元）
2023年需要增加對外籌集的資金額。
=825-6000×（1+25％）×10％×（1-50％） 450（萬元）
14樓：小小胖小可愛
敏感資產=銷售變動*（基期敏感資產/基期銷售額）=6000*25%（（300+900+1800）/6000）=750萬。
敏感負債=銷售變動*（基期敏感負債/基期銷售額）=6000*25%（（300+600）/6000）=225萬。
需要的營運資金=敏感資產-敏感負債=750-225=525萬。
增加的留存收益=6000*（1+25%）*10%*（1-50%）=375萬。
需要外部籌集的資金=需要的營運資金+增加的非 敏感資產-增加的留存收益=525+300-375=450萬。
2023年流動資產期末額=敏感資產期末額=300+900+1800+750=3750萬。
2023年流動負債期末額=敏感負債期末額=300+600+225=1125萬。
2023年資產總額=流資末+固資末=3750+2700=6450萬。
2023年負債總額=流債末+固債末=1125+2700=3825萬。
2023年所有者權益總額=6150-3825=2625萬。
速動比率=速動資產/流動負債=（流動資產-存貨）/流動負債=（3750-1800*
產權比率= (負債總額/所有者權益)×100%=3825/2625=
流動資產周轉天數=365/(銷售收入/平均流動資產餘額)=365/（7500/（（3000+3750）/2））=164天。
ε=(唉，不會做了，以上做的那些也是僅供參考，畢竟不是老師，都不知道答得是對是錯。
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1全部準確說，不是和會計一樣，但是也是和會計有關的，管理是一種事前核算，就相當於，你買東西的時候，估計一下花多少錢，管理就是比較系統的，有方法讓你計算出應該花多少錢，我覺得還是比較好的 會計注重記錄和核算，財務管理則更看重分析和管理。財務管理其實是屬於會計的一種，只是比會計要更深層次，如果你想從基礎...