1樓：匿名使用者
收入算錯了,說明你計提各種稅金時多計提了,並且在次月初已交納了,是嗎?
如果是這樣的話,你在發現問題的這個月份,把計提稅金的分錄要用紅字衝出多交納的金額,憑證後面附上乙個說明,寫清某某月實際收入應該多少元,應計提的各項稅費是多少元,在上個月多少日多少號憑證用紅字衝出多少元.
具體如下:例如總共應計提50元稅和費 但你錯計提了80元
上月計提時,
借:主營業務稅金及附加80
貸:應交稅金50
其他應交款30
本月衝出時,摘要處寫上,調整某月某日某號憑證
借:主營業務稅金及附加 -30
貸:應交稅金 -20
其他應交款 -10
這樣,根據這張憑證你記完帳後,你的明細帳應交稅金及其他應交款裡應該是借方餘額,說明你是多交或是預交的稅費,本月或以後月份再發生收入時,可以根據收入額正常計提稅費,並且登帳,結出的餘額應為貸方,而交納時,僅交納明細帳上的應交稅金及其他應交款裡的貸方餘額,即可.
在填寫地稅申報表時,要把收入額算好.方法如下:
可以把兩個月的收入額相加(這兩個月是指你算錯的那個月的實際收入和這次發生收入的月收入總額)
減去你算錯收入月份的算錯的總收入額
餘下的差,就是你應該填寫到申報表的營業收入,用這個數去計算出你應交納的稅金,應該是和你明細帳上的應交稅金及其他應交款的貸方餘額相符才對.
比如說:9月份的收入應該是80元,你算成100元,而10月份的收入為100元,那麼你填表時的收入額應為:80+100-100=80元,再用80元相應的計算出應交納的各項稅款.
不知道你看懂了沒有.
2樓：但蓉扈菀菀
簡單的方法，就是次月地稅申報時，把多繳的數調減後申報繳納，只要年終應繳各項稅費無差錯就行。
3樓：匿名使用者
可以向地稅局申請退回多申報稅款或抵以後月份稅款
4樓：匿名使用者
是自己在網上報的吧，如果是這樣的話，那你下個月可以少報點 但年底的總數多或少
城建稅，地方教育費附加，教育費附加怎麼報稅，怎麼操作？
5樓：雲帳房
進入地稅申報系統，點選「申報納稅」--「綜合申報」--「確定」--「增加」，然後就可以選擇城建稅、教育費附加、地方教育費附加，在選擇他們的附徵型別即可。
拓展資料
城市維護建設稅(簡稱城建稅)，是以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅的稅額為計稅依據，依法計徵的一種稅。
城市維護建設稅的特徵：一是具有附加稅性質，它以納稅人實際繳納的「三稅」稅額為計稅依據，附加於「三稅」稅額，本身並沒有類似於其他稅種的特定、獨立的徵稅物件；二是具有特定目的。城市維護建設稅稅款專門用於城市的公用事業和公共設施的維護建設。
城建稅教育費附加怎麼報
6樓：傅豆蕾他爸看社會
城建稅教育費附加報銷以廣東省為例：
1、登入國地稅網上申報大廳，然後根據實際營業額填寫申報即可，一般有查詢本月餘額需要申報的稅種，查詢之後申報即可。
7樓：哎喲帶你看娛樂
按照百分之二計算地方教育費附加。
、增值稅附加稅分外資企業和內資企業，外資企業是不用交附加稅的，內資企業得交。 從2023年12月起，外資企業也需要繳納附加稅。內資企業的增值稅要交附加稅，附加稅就是市區按增值稅的百分之七計算城建稅(縣鎮按百分之五計算城建稅)。
按百分之三計算教育費附加；按照百分之二計算地方教育費附加。增值稅是銷項稅減去進項稅的差額，銷項稅按照13%交稅。小規模企業，按照3%交增值稅。
8樓：奔跑的藍鯨
1、開啟電子稅務局申報系統，輸入實名認證賬號密碼以及驗證碼，登入。
2、進入系統後選擇稅費申報按期應申報，選擇需要申報的附加稅填寫申報表。
3、勾選所需申報的城建稅、教育附加稅及地方教育附加稅專案，城建稅、教育附加稅及地方教育附加稅按所報增值稅申報表應納稅額在應稅項上填寫。
9樓：巧克力談成長
回答您好，親親，請您耐心等待五分鐘，這邊給您解答哦3.填寫增值稅稅款
4.自動計算應繳稅費
5.點選申報
6.頁面提示，點確定
7.頁面提示，申報成功，點選繳款，即可
更多4條
10樓：綠水青山
事項名稱：
城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加納稅申報
設立依據：
（一）《中華人民共和國城市維護稅暫行條例》（國發〔1985〕19號）第二條
（二）《***關於修改〈徵收教育費附加的暫行規定〉的決定》（中華人民共和國***令第448號）第二條
（三）《浙江省人民**關於開徵地方教育附加的通知》（浙政發〔2006〕31號）第二條
（四）《財政部國家稅務總局關於擴大有關**性**免徵範圍的通知》（財稅〔2016〕12號）第一條
（五）《財政部國家稅務總局關於免徵國家重大水利工程建設**的城市維護建設稅和教育費附加的通知》（財稅〔2010〕44號）
申請條件：
在辦理增值稅、消費稅、營業稅納稅申報的同時向稅務機關申報繳納城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加
按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元）繳納義務人免徵教育費附加、地方教育附加實行以報代備
國家重大水利工程建設**城建稅、教育費附加優惠實行以報代備
辦理材料：
（一）《城建稅、教育費附加、地方教育附加申報表》
（二）按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元）繳納義務人免徵教育費附加、地方教育附加
（三）國家重大水利工程建設**城建稅、教育費附加優惠：國家重大水利工程建設檔案證明材料
主管稅務機關辦稅服務廳（場所）（具體位址及辦公時間）
辦理期限：
即時辦結
辦理流程：
納稅人注意事項：
該事項實現「最多跑一次」
收費標準：
此項無收費
11樓：麥積財稅
答：登陸當地的電子稅務局，點選附加稅申報，填寫報表申報即可
12樓：是什麼租
納稅人通過國稅辦稅軟體中申報附加稅，申報成功後，需要登入當地網際網路地稅中點選「稅費申報」然後點選「城建稅及附加」再點選「城建稅及附加明細申報」，頁面會自動帶出您在國稅的申報資料，您進行確認後點選「申報」，然後在稅款繳納模組中生成繳稅書並列印。
13樓：匿名使用者
進入網上稅務局，看到下邊介面，點選藍色「附加稅（費）申報表」即可申報《城建稅、教育費附加、地方教育附加報表
關於增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加稅金多交的處理方式
14樓：霸燈
有三種處理方式供選擇：
一、息事寧人型
因為多交的稅款金額小，辦理退稅、地稅都比較麻煩，可以將多交的增值稅轉入當期損益，或者乾脆不處理，讓它掛在應交增值稅的借方。城建稅、教育費附加、地方教育附加稅金因已在2023年所得額中扣除，多交也不再進行調整。調整多交增值稅分錄：
借：營業外支出——其他
貸：應交稅費——應交增值稅
二、偷懶型
因為多交的稅款金額小，辦理退稅、地稅都比較麻煩，乾脆不做任何處理，讓它掛在應交增值稅的借方。城建稅、教育費附加、地方教育附加稅金因已在2023年所得額中扣除，因金額小不再進行調整。
三、執行政策型
將多交的稅款專題向稅務部門報告，申請辦理退稅或者在下期應納稅額中予以抵繳。
15樓：龍泉
以上稅收暫時無法沖平的。你要向稅務機關申請退稅後才能沖平。
16樓：
你既然多交了，下個月國地稅你少報。就能平了。做賬是做不平的。你也不能因為這點錢去找稅務退稅！一般都採用這種方法！
地稅報稅報多了，能不能退回多交的稅金？
17樓：匿名使用者
是的，多交的可以抵減的，但抵減後你一樣還是欠稅呀...
18樓：依狸珞冰
可以做遞延稅抵扣的，下個季度你就可以少交多繳納的那一部分
19樓：匿名使用者
稅務機關對企業多交的稅金有兩種處理辦法。
一是經核實後走程式退還給企業，因為企業繳納的稅金都直接進入了國庫,所以退還手續相對複雜；
二是抵減下期的應納稅金，可在下期申報時對多交的部份進行調節，但對稅款要到稅務部門辦理抵減手續。
此外，地稅系統在次年5月31日前還要對上年度的稅費進行清繳匯算，對申報的稅額進行調整。綜上，採用在清繳匯算時調節或第二種方法來退回多交稅款的方式較省時。
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