1樓：匿名使用者
我國上市公司現金流管理的現狀：
一、中國上市場公司營運資金管理績效惡化普遍。 調查表明，2011 年有 56,22%的上市公司、2/3 的行業營運資金管理績效與 上年相比均有惡化，表明中國上市公司營運資金管理績效惡化是一種相對普遍的 現象。
二、中國上市公司經營活動營運資金管理績效惡化最嚴重： 調查表明，從渠道視角看，2011 年有65.24%的上市公司、76。
19%的行業經 營活動營運資金管理績效與上年相比有所惡化。 三、中國上市場公司採購渠道和營銷渠道營運資金管理績效惡化較為普遍。 調查表明，從行業層面看，12 個行業（佔比 57.
24%）採購渠道營運資金管 理績效惡化，16 個行業（佔比76.19%）營銷渠道營運資金管理績效亞化。
四、中國上市公司要素管理水平較為成熟，渠道管理意識差。 調查表明，企業層面採購渠道、生產渠道和營銷渠道營運資金管理變動幅度 均呈「w」型。在採購渠道、生產渠道和營銷渠道營運資金只有營銷渠道營運資 金管理績效呈基本穩定趨勢。
以上調查說明在中國企業中的相對來說實力比較強大的上市企業在現金流 管理上不成熟，管理水平有很大的提公升空間。特別是在採購渠道和生產渠道的現 金流管理上有很大的提公升空間。中國大部份企業貸款都是短期借款，產生了中國 企業現金流管理特有的短期借款依賴度。
在貨幣政策寬鬆的年份企業通過加大短 期借款的融入投入到利潤相對較高的長期投資中，在上市公司的表現為企業的擴 張，或大搞多元化產生做大衝動。形成了的現金流管理中的短期**用於長期投 資。當貨幣政策收緊時，很多上市公司產生了現金流的問題，有些企業在收緊時 沒有堅持下來，產生了很多st 公司或是pt 公司。
就如同潮水退去後才可以看到 誰是在裸泳。對於在中國商業信用較高的上市公司，應該進行現金流管理的研究， 提高自身的現金流管理水平。
民營企業現金流管理的特點： 1、受外部環境影響明顯：從整體上看，民營企業整體實力較弱，抗風險能力較 弱。
因此企業的現金流管理受外部環境影響巨大。受全球金融危機的影響， 民營企業面臨經營因境，造成存貨大量積壓，這會導致現金流管理的效率隆 2、沒有有效的進行現金流管理。很多民營企業存在重業務，輕理財的現象，沒有專業的現金流管理人員和先進的現金流管理工具。
當經濟繁榮時，不能正 確預估經營風險，擴大生產規模。當外部環境發生變化時，銷售下降減少現 金流入，陷入現金流周轉危機中。
2樓：左巧凡
根據著名企管培訓專家譚小芳了解；
對企業籌資決策的影響
企業籌集資金額根據實際生產經營需要，通過現金流量表，可以確定企業籌資總額。一般來說，企業財務狀況越好，現金淨流量越多，所需資金越少，反之，財務狀況越差，現金淨流量越少，所需資金越多。
對企業投資決策的影響
現金流量是企業評價專案可行性的主要指標，投資專案可行性評價方法有動態法和靜態法，動態法以資金成本為折現率，進行現金流量折現，若現金淨流量大於0或現值指數大於1，則說明該投資專案可以接受，反之該投資專案不可行。靜態法投資專案的**期即原始投資額除以每年現金淨流量，若小於預計的**期，則投資方案可行。否則，投資方案不可行。
對企業資信的影響
企業現金流量正常、充足、穩定，能支付到期的所有債務，公司資金運作有序，不確定性越少，企業風險小，企業資信越高；反之，企業資信差，風險大，銀行信譽差，很難爭取到銀行支援。因此，現金流量決定企業資信。
中小企業現金流量管理的財務分析現狀 應該怎麼寫 15
3樓：果果ai媽咪
今年來我國中小
企業的現狀
目前，我國中小企業佔全國企業總數的99%，創造的最終產品和服務價值超過國內生產總值的60%，創造稅收約為國家稅收總額的50%，提供了75%以上的城鎮就業崗位。到目前為止，全國以中小企業為主體的私營企業進出口總額為24364l美元，同比增長46.5%，高於全國增長率約23個百分比，佔全國進出口的比重達13.
8%。首先，由於中小企業融資難，企業只好把融資目光轉向民間，通過借助抵押貸款、相互擔保、高利貸款等手段獲得流動資金，也逐漸構建了乙個極其複雜的資金網路，融資槓桿被放大，如果其中乙個環節出現問題，就會引發連鎖反應。其次，不合理投資決策引導現金流不合理的流動。
大多數的中小企業在發展中存在短期行為，有市場就投資，沒有考慮自身的實力是否能夠支撐這一決策，造成資金無計畫流動。投資專案一旦失敗，大量的資金就成了沉沒成本，加深了現金流迴圈不暢的風險。最後，巨集觀環境變化使中小企業管理的現金流減量新《勞動合同法》的出台，信貸緊縮，人民幣匯率公升值加快，生產成本的提高，原材料的****和大幅度的調低出口退稅等巨集觀環境的變化，使中小企業手中的現金流加速的流失，限制了現金流管理的靈活性。
中小企業的現金流量管理意識差，長期使現金流盲目的運轉，潛在風險日益積累，促使任何的小「挫折」就可能會置企業於生死邊緣。
2.1 中小企業融資難
中小企業由於規模相對較小、資信不足、籌資能力和抗風險能力弱，同時重生產與銷售，忽視財務管理，會計核算能力薄弱，缺乏內控，隨意性大，注重短期利益，缺乏對現金流量的管理，中小企業中存在的這些問題需要我們通過財務管理、加強現金管理管理予以解決。
2.2 中小企業在當前現金流量管理中出現的問題首先，由於中小企業自身存在的一些缺陷導致中小企業融資困難，很難從金融機構獲得貸款，自有資金成為非常重要的流動資金**。這就進一步造成其貨幣資金短缺、籌資渠道狹窄，以內源融資為主。
其次，中小企業的投資應是中短期專案，不能投資超過自身規模15%以上的專案，應著重投資自身核心競爭能力專案的建設等，夯實基礎，避免盲目多元化發展，這都是中小企業運用資金時要注意的問題。
企業現金流量國內外研究現狀綜述
4樓：匿名使用者
這事得要自己看啊，要不然老師上網一看就知道了
5樓：匿名使用者
這個題你換乙個吧。因為你要把國內企業按照行業進行劃分，分析每個行業的現金流量研究現狀；同時你還要取得國外的企業分類資訊。資訊收集的工作量太大
企業如何提高現金流量管理
6樓：手機使用者
現金流量作為企業經營的第一要素，對企業生產經營活動有著至關重要的作用。因此現金流量管理也成為了現代企業財務管理的核心部分。在企業的經營活動和發展過程中，現金流量是否充足、活躍，現金流量管理是否科學、合理，直接反映了乙個企業的活力與素質。
據統計資料顯示，在發達國家中，有80%的企業面臨破產時賬面資金仍是盈利的，導致它們破產的原因更多是因為資金鏈斷裂。我國的許多企業也存在同樣的問題，由於自身資金控制能力較差，雖然盈利能力良好，但當現金淨流量不足以償還到期債務時，便會引發財務危機，從而付出沉重的代價。由此可見，正常的現金流量是企業持續經營的前提。
因此，企業應重視現金流量管理在企業生產經營過程中的重要作用。 企業現金流量管理存在的問題 當前，我國企業在現金流量管理方面，主要存在三方面問題：
首先，現金流量管理意識淡薄。
目前，一些企業，尤其是中小企業對現金流量管理並不重視。部分企業高管不了解現金流量管理的重要作用，只追求企業表面的盈利能力，將利潤作為衡量企業經營成果的唯一標準，導致企業現金流量管理不規範，財務人員對現金流量管理不重視。在具體財務工作中，財務人員現金流量管理無章可循，編制現金流量表隨意，不能按照規範完成現金流量表的編制，直接導致了企業的現金流量表編制不準確。
使企業無法獲得及時獲得、準確、完整的資金動態情況，不能為企業經營提供決策依據。
其次，缺乏健全的現金流量預算管理制度。
由於企業現金流量管理意識淡薄，導致企業缺乏健全的現金流量預算管制度，部分企業雖然有現金流量預算管理制度，但在實際工作中操作隨意性大，制度經常更改。因此企業現金流量預算編製往往不完整、不科學，沒有充分考慮企業的發展規劃和任務，缺乏量化分析和科學論證，資金使用混亂。
再次，對營運資金控制不力。
在企業的全部資金中，營運資金佔有相當大的比重。因此企業現金流量管理與企業營運資金管理聯絡密切。部分企業沒有根據營運資金周轉期短、形態變化頻繁的特點對營運資金計畫安排，不能準確**企業營運資金需要量，從而造成企業出現資金鏈斷裂、壞賬、死賬的狀況，營運資金沒有得到良性迴圈，使得現金流量管理效率低下。
針對現金流量管理存在問題的改進建議 筆者以為，企業要提高的現金流量管理能力，應從四方面入手：
第一，培養現金流量控制的意識。
現代企業領導應重視現金流管理的作用，並培養企業各個管理層次的員工樹立現金流管理意識。現金流量管理在企業財務管理中處於核心地位。現金流量是否充足、活躍是對企業經營能力和企業價值進行評估的重要指標，是判斷企業財務風險大小的重要依據。
對企業經營成果的考核不能只以利潤額度來衡量，而應參考企業的現金流量狀況。企業的決策者應從企業戰略的高度來審視企業的現金流量管理,為保證企業現金流量管理水平的提高提供組織基礎。同時，企業各個管理層次的員工在實際工作中也應推行現金流量管理方法，使經營中每項現金流入和流出都有據可循。
第二，建立現金流量管理控制系統。
企業進行現金流量管理，應加強對企業現金流量的內部監督，根據自身實際情況並結合管理實踐，建立分工明確的組織機構和嚴格統一的現金流量管理制度及框架體系，完善企業的現金流量管理控制系統。將企業的現金流管理與企業的日常管理結合起來，通過現金流管理更好地實現企業的價值增長。通過企業現金流量管理控制系統，明確企業各管理層在現金流量控制過程中的責任和義務，遵守企業現金流量的集中管理制度，財務部門與企業各職能部門之間應該相互配合與支援，強化監督、防止越權、堵塞漏洞，使企業營運資金和現金流量得到合理使用。
將企業的每一項工作流程所帶來的財務變化都能準確及時地反映到現金流量上來，通過制定定期的財務報告、預算與預算控制報告來對現金管理進行及時的反饋,做出相應的調整，從而使企業經營管理更加高效。
第三，重視現金流量分析，做好現金流量**。
現金流量**是根據企業當前發展情況，**企業未來現金流的流向、流量、流程、時間、結構等情況，它可以全面規劃企業的現金流量管理活動，是預算管理的基礎和財務規劃工作的前提。作好企業現金流量**，可以提前分析未來企業現金赤字和現金盈餘狀況，為企業籌資用資做好準備。如果**企業期末的現金流量為負值，即出現現金赤字，就表示企業現金流不足，需要籌集資金，因此企業可以提前做好資金籌集計畫，從而降低企業的籌資成本和財務危機風險。
如果**企業期末的現金流量為正值，即企業現金盈餘，則表示企業有多餘的資金可以利用，因此企業可以為盈餘現金做好投資計畫，提高企業現金的使用效率。
第四，加強財會人員培訓。
企業應加強財會人員的培訓工作，提高財務人員編制、分析現金流量報表的能力。此外，財會人員還應具有為企業決策提供有效財務建議的能力，因此其應能及時發現企業經營過程中存在的問題並予以反饋，使企業決策者能夠進行企業經營管理方面的決策。同時應加強企業領導的財務知識培訓，使之能夠看懂財務會計報表能夠從中獲得有效的財務資訊，了解企業的營運狀況。
總之，良好的現金流通速度是企業健康持續生產經營發展的前提，而現金流量資訊也是企業管理決策者做出決策的基礎。因此，要想實現企業的可持續性經營，使企業能夠在激烈競爭、複雜多變的環境中得到生存和發展，企業管理者應重視現金流量的作用，加強以企業現金流量管理為核心的財務管理，管好、用好企業的現金，使其成為企業生存發展道路上的推動力量，從而達到提高企業經濟效益的目的。
現金流量表中的平衡關係怎樣反應，現金流量表及補充資料的平衡關係怎麼找
現金流量表計算公式 1 銷售商品 提供勞務收到的現金 主營業務收入 應交稅金 應交增值稅 銷項稅額 應收帳款 期初餘額 期末餘額 應收票據 期初餘額 期末餘額 預收帳款 期初餘額 期末餘額 當期計提的壞帳準備 2 購買商品 提供勞務支付的現金 主營業務成本 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 應付帳款 ...
現金流量表分析的作用,現金流量表的意義及作用
現金流量表是以現金流入與流出彙總說明企業在報告期內經營活動 投資活動及籌資活動的動態報表，其編制基礎是現金和現金等價物，其結構比財務狀況變動表更明確 更易理解。現金流量表的主要作用有 1 現金流量表可以提供公司的現金流量資訊，從而對公司整體財務狀況作出客觀評價。2 現金流量表能夠說明公司一定期間內現...
現金流貼現法演算法，現金流量貼現法中的現金流如何算出來的？
現金流量貼現計算方法 講理論太枯燥了，我舉例子說吧。首先給你介紹個基本概念，貨幣的時間價值。比如 今年你有100塊錢，必要收益率 存入銀行的利率或是投資其他產品的利率，是確定的，比如你例子中的國債利率 是10 那麼明年你就有110塊錢了，後年就變成了110 1.1 121塊錢了。今年的100塊和明年...