1樓：股城網客服
借：管理費用等科目， 畢判。
貸：應付職工薪酬-福利費；
借：應付職工薪酬-福利費，貸：銀行存款等科目。
國家稅務總局《關於企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函[2009]3號）第三條明確把職工食堂經費補貼確定為企業職工福利費的一項內容。
財政部《關於企業加強手者改職工福利費財務管理的通知》（財企[2009]242號）第一條同樣將自辦職工食堂經費補貼或未辦職工食堂統一**午餐支出作為職工福利費的核算內容。
同時，財企[2009]242號檔案第二條第二款特別指出，未統一供餐而按月發放的午餐費補貼，並不是職工福利費核算內容，應當納入工資總額管理。 另外，如果是與其他餐廳合作，提供員工午餐。 則企業付給合作餐廳的經費補貼，實質上屬於對方的經營性收入。
2樓：淘金客
單位發生的員工餐費，計提的含橘羨時候賬務處理是，借：生產成伍困本，製造費用，管理費用等科目，談拍。
貸：應付職工薪酬—福利費。
實際支付的時候賬務處理是，借：應付職工薪酬—福利費，貸：銀行存款等科目。
員工的伙食費如何入賬？
3樓：乾萊資訊諮詢
公司員工的伙食費應通過應付職工薪酬科目來核算，在福利費裡列支。
現在福利費不用計提了，可以在發生時直接計入當期的福利費。
開支時：借：應付職工薪酬---福利費。
貸：庫存現金。
月末結轉。借：管理費用（或銷售費用、生產成本、製造費用等科目）--福利費。
貸：應付職工薪酬---福利費。
入賬是所有的計入賬本行為比如歸結各種費用成本計入收入等，出賬指所有的結轉行為，比如結轉成本，轉銷壞賬等，就是說入賬是計入第一筆，出賬就是結轉後平賬的一筆，當然指損益科目。
編制的會計分錄為：
借：庫存商品。
貸：應付賬款——暫估款。
必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅**口徑暫估。
因此，首先應當按照上述規定暫估入賬，然後，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一併計算庫存商品發出（包括說的銷售出庫）成本。編制會計分錄為：
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
收到發票後的處理：
次月初，衝回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：
借：庫存商品。
貸：應付賬款——暫估款。
取得發票後，編制正式入帳分錄：
借：庫存商品。
借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款——*公司等。
員工午餐費怎麼做賬
4樓：幸運的楓陽
按會計準則，根據餐費性質區分。
如果是招待客戶，則記入業務招待費。
如果是員工聚餐，或員工的工作餐，則記入福利費列支。
一、計入招待費。
借：管理費用 --業務招待費。
貸：庫存現金。
二、計入福利費。
借：應付職工薪酬-福利費。
貸：庫存現金。
再分配借：管理費用-工作餐（或員工福利）
貸：應付職工薪酬-福利費。
需要注意的是，計入業務招待費的，只能按實際發生的60%做稅前扣除，且不得超過收入的千分之五。
年底員工聚餐是進招待費嗎,公司員工的聚餐費用是計入招待費，還是福利費
請公司外面的人吃飯是 招待費 請員工吃飯是 福利費 兩者都有稅前列支的標準，注意把握，自行調節。那個超標了就放去另乙個，反正都可以自圓其說。按發票內容進，如果是餐費的就進業務招待費就行，如果是會議發票進會議費 正常來說應當計入福利費，但是如果你們的福利費超標的話，可以考慮計入業務招待費，當然要有發票...
公司員工聚餐發生的餐費，應如何記賬
公司員工聚餐發生的餐費正常情況下應該入福利費。但福利費和業務招待費一樣，超出標準年底所得稅匯算清繳的時候，有多交所得稅的可能。管理費用 福利費 1.員工吃飯 1 如果是現金形式做為補貼發放的。借 管理費用 銷售費用等 貸 應付職工薪酬,借 應付職工薪酬 貸 現金 2 如果是食堂 借 管理費用 福利費...
發放工資的時候扣除伙食費應該如何做會計分錄
一 發放工資時扣除伙食費的會計分錄 借 應付職工薪酬 工資 貸 其他應付款 應付伙食費 先扣再付給食堂時 或 其他應收款 代墊伙食費 已經先墊付，再向職工扣除時 二 解釋 1 企業期末根據工資結算分配表計算應付職工工資時，將工資費用按職工服務的受益物件記入有關成本費用賬戶，同時確認一項負債，記入 應...