計提下月的工資,月末需要結轉嗎

2022-06-22 01:05:05 字數 908 閱讀 3260

1樓:匿名使用者

當然要結轉啦!要不然的話“管理費用”或“營業費用”就會有餘額啊!費用類全部要結轉掉的。

2樓:匿名使用者

計提時:借:管理費用(或生產成本、製造費用) 貸:應付職工薪酬

其應付職工薪酬科目的餘額月底(包括年底)不需要結轉。

3樓:卿若學姐

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回答每月計提的工資月底要結轉,計提的工資入成本、費用是損益類科目,影響到利潤,是需要結轉的.下月發放的工資是負債類科目,用現金或銀行存款支付即可.月底要結轉

需要結轉的大致如下:

1、結轉製造費用,期末計算成本之前將製造費用餘額全部轉入生產成本,分錄為

借 生產成本

貸 製造費用

2、結轉完工產品成本,將完工產品負擔的生產成本轉出,分錄為借 庫存商品

貸 生產成本

3、結轉銷售成本,將銷售出去的產品的庫存成本結轉,分錄為借 主營業務成本

貸 庫存商品

4、以上所有完畢之後,月末結轉,先結轉收入類,分錄為借 主營業務收入

其他業務收入

營業外收入

貸 本年利潤

5、再結轉費用成本類

借 本年利潤

貸 主營業務成本

其他業務支出

營業外支出

主營業務稅金及附加

管理費用

營業費用

財務費用

6、最終將本年利潤餘額轉入利潤分配-未分配利潤,分錄為借 本年利潤

貸 利潤分配-未分配利潤

供您參考哈!

提問好的,謝謝

回答別客氣哈!祝您萬事勝意!

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4樓:匿名使用者

放在其他應付裡面設個2級