1樓：匿名使用者
當然要結轉啦！要不然的話「管理費用」或「營業費用」就會有餘額啊！費用類全部要結轉掉的。
2樓：匿名使用者
計提時：借：管理費用（或生產成本、製造費用） 貸：應付職工薪酬
其應付職工薪酬科目的餘額月底（包括年底）不需要結轉。
3樓：卿若學姐
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回答每月計提的工資月底要結轉,計提的工資入成本、費用是損益類科目,影響到利潤,是需要結轉的.下月發放的工資是負債類科目,用現金或銀行存款支付即可.月底要結轉
需要結轉的大致如下:
1、結轉製造費用,期末計算成本之前將製造費用餘額全部轉入生產成本,分錄為
借 生產成本
貸 製造費用
2、結轉完工產品成本,將完工產品負擔的生產成本轉出,分錄為借 庫存商品
貸 生產成本
3、結轉銷售成本,將銷售出去的產品的庫存成本結轉,分錄為借 主營業務成本
貸 庫存商品
4、以上所有完畢之後,月末結轉,先結轉收入類,分錄為借 主營業務收入
其他業務收入
營業外收入
貸 本年利潤
5、再結轉費用成本類
借 本年利潤
貸 主營業務成本
其他業務支出
營業外支出
主營業務稅金及附加
管理費用
營業費用
財務費用
6、最終將本年利潤餘額轉入利潤分配-未分配利潤,分錄為借 本年利潤
貸 利潤分配-未分配利潤
供您參考哈！
提問好的，謝謝
回答別客氣哈！祝您萬事勝意！
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4樓：匿名使用者
放在其他應付裡面設個2級
按小會計制度，月末印花稅需要進行計提嗎？計提的話分錄怎麼做
小企業準則印花稅不需要計提，小企業繳納印花稅時直接借記 營業稅金及附加 貸記 銀行存款 需要計提出本月應交的印花稅 借 管理費用 印花稅 貸 應交稅費 應交印花稅 交的時候 借 應交稅費 印花稅 貸 銀行存款 根據計稅依據計提時 借 營業稅金及附加 貸 應交稅費 應交印花稅 貼花時 借 應交稅費 應...
計提工資的會計分錄是什麼意思,計提工資和發放工資的會計分錄為什麼
計提工資的分錄bai應為 借 管理費du用 借 生產成本 zhi借 制dao 造費用借 銷售費用 借 在建專工程等 屬貸 應付職工薪酬 工資 意思就是根據收益職工所屬部門，將工資費用先按發生的部分提取出來，有待發放。你的原分錄是調整分錄，原來做錯憑證了，將費用放至預提費用，而實際是工資，應轉入應付工...
我們公司一直沒有計提工資，直接做費用的，每個月幾萬塊，那我3月想調整，要怎麼調整呢
抱歉，你的問題看到晚了，白天太忙沒顧上。既然已經計入了管理費用，等於是已經計提了，只是計提科目貸方沒有規範處理，也就是說沒有通過 應付職工薪酬 科目核算。所以建議，前期已經這麼處理的就不要管他了，以後規範處理 通過應付工資科目核算 就是了。只要你的工資是真實的，有發放明細和簽字，同時照章納稅 個稅 ...