1樓：小火柴工作室
抱歉，你的問題看到晚了，白天太忙沒顧上。
既然已經計入了管理費用，等於是已經計提了，只是計提科目貸方沒有規範處理，也就是說沒有通過「應付職工薪酬」科目核算。所以建議，前期已經這麼處理的就不要管他了，以後規範處理（通過應付工資科目核算）就是了。
只要你的工資是真實的，有發放明細和簽字，同時照章納稅（個稅），稅務那裡就沒有問題。稅務不管你的會計處理是否規範，會計處理規範與否屬於會計準則範疇。
如果你再做一遍（計提）管理費用，稅務倒真是不能通過了。
即使要重新規範處理，也不能像你說的那樣，首先要將原先的已經計入管理費用的全部紅字衝回，然後再按你說的後面一組分錄重新登記一遍。如果工資是現金支付，這樣處理沒有任何問題；但如果工資是銀行發放，還會涉及銀行支付憑證的時間與賬務處理時間如何一致的問題。所以，你不用這麼複雜的弄來弄去，以後規範處理就行了。
2樓：匿名使用者
補齊14年1-2月計提工資部分
摘要。。調整14年1-2月應付職工薪酬
借：應付職工薪酬（1-2月）
貸：應付職工薪酬（1-2月）
但是，你們工資不含社保、公積金的？
工資分錄，應該是這樣的
（1）計提工資時：
借：管理費用--工資
借：製造費用-工資
借：銷售費用-工資
借：生產成本-工資
貸：應付職工薪酬--工資
（2）發放工資時：
借：應付職工薪酬--工資
貸：應交稅費--個人所得稅
貸：其他應付款--社保（個人）
貸：其他應付款--公積金（個人）
貸：庫存現金
（3）交納社保時：
借：管理費用--社保（公司）
借：管理費用--公積金（公司）
借：其他應付款--社保（個人）
借：其他應付款--公積金（個人））
貸：銀行存款
工資費用你上月沒進入，這月進入，稅務上能通過
本年度前3個月會計記賬時都沒有計提工資，直接計入管理費用裡的，現在能補計提嗎？怎麼在這個月調整分錄？
3樓：匿名使用者
公司所發放的工資全都要走應付職工薪酬這一科目。計提時按受益物件分別承擔相應的費用，借：管理費用（銷售費用、生產成本等） 貸：
應付職工薪酬。發放時：借：
應付職工薪酬 貸：銀行存款 如果要完整的表達整個經濟業務的情況，可以將之前做的憑證先衝回來，然後按照各自的受益物件來出憑證。當然如果你不存在其他的受益物件，全都在管理費用中列支，那也可以在本月直接按照正確的憑證來做，之前的就不管了。
4樓：匿名使用者
可以把前面的在賬裡補起來。借：應付工資 貸：應付工資這樣就把應付工資的賬頁補上了。
已經不影響損益了。
接下來再按正常的做可以了。
5樓：匿名使用者
吧前三個月的工資付清了，在從本月計提就行了
我公司是14年成立的，之前的會計一直沒有計提工資，我們是當月的工資下月發放，我現在想計提，要怎麼改
6樓：匿名使用者
可改為：
本月計提下月工資
借：管理費用—職工薪酬
貸：應付職工薪酬—職工工資
下月發放時
借：應付職工薪酬—職工工資
貸：其他應付款_社保
貸：其他應付款_個稅
貸：庫存現金
可以在發放時直接處理為：
借：管理費用_職工薪酬
借：應付職工薪酬—職工工資
貸：應付職工薪酬—職工工資
貸：其他應付款_社保
貸：其他應付款_個稅
貸：庫存現金
大家好，我想問下，我們是小企業，每個月不計提工資，直接做管理費用
7樓：小火柴工作室
每個月不計提工資，我們月底發工資，直接做管理費用（工資）可以嗎？
如果是當月發放可以直接計入管理費用。如果是本月工資下月初發放，還是應該計提的，這樣符合權責發生制原則。
如果不可以，我是從8月份開始做賬的，8月9月都沒有計提，應該怎麼計提呢？
直接計入管理費用，當年的都可以一次性入賬。摘要中寫明是8月9月的工資。
借：管理費用—工資
貸：應付職工薪酬—工資
發放時藉：應付職工薪酬—工資
貸：庫存現金 等
上述兩個分錄也可以先記後面發放的，再做計提的分錄。按時間順序，哪個行為在前編號也應在前。
本月發上個月工資，前期都沒有計提工資，都是本月直接入費用，現在我要計提工資，應該如何做分錄比較合理
8樓：匿名使用者
計提本月工資時，借：管理費用
貸：應付職工薪酬
發放工資時， 借：應付職工薪酬貸：應交稅費—個稅
現金繳納個稅時， 借：應交稅費—個稅貸：銀行存款/現金
9樓：匿名使用者
是這樣沒錯。如果現在要計提會有乙個月有兩次發生額。
10樓：匿名使用者
可以，把摘要寫清楚就可以了。
11樓：匿名使用者
你重新發個問題吧。都回答的亂七八糟的了。
12樓：匿名使用者
沒有計提那你發放工資的會計科目是怎麼做的呢？直接現金入工資分攤科目嗎？
您好，我們公司拖欠員工半年工資了一直不給我們工資，老闆也沒錢
工資按月發放，隔月發放違法，本月工資下月發合法。拖欠工資，不發工資 剋扣工資勞動者可以打12333 投訴，該 是人力資源和社會保障局的 也可以到勞動局監察大隊投訴。由於公司未能按時發放勞動報酬，勞動者可以申請解除勞動合同和勞動關係，並要求經濟補償。勞動者可以向當地勞動監察行政部門進行舉報，由勞動監察...
公司一直拖欠工資不給怎麼辦，公司一直拖欠工資不給怎麼辦？
單位拖欠工資是乙個常見的問題，你可以通過下面的方法解決 1 到勞動行政部門舉報 通常是勞動管理監察大隊 2 也可以直接申請仲裁 仲裁費用200 300元，如果你勝了全部由公司負擔 3 如果對仲裁結果不滿意可以在拿到仲裁書後15天之內到法院起訴。4 根據國家規定在仲裁或訴訟的時候，你可以要求除在規定的...
公司拖欠工資怎麼辦，公司一直拖欠工資不給怎麼辦？
法律 老闆拖欠工資，該怎麼辦？我看你是剛入職兩三個月，公司欠了你乙個多月的工資，你可以再繼續跟公司交涉，不行可以到當地勞動保障部門進行投訴。拖欠工資可以先與用人單位協商，也可以請工會或者第三方共同與用人單位協商，達成和解協議，不願協商 協商不成或者達成和解協議後不履行的，可以向企業勞動爭議調解委員會...