1樓：
一般應當給小規模納稅人開具增值稅普通發票。如果已經開具增值稅專用發票，可以要回發票全部聯次作廢，然後再開具增值稅普通發票。
如果要不回來，或者已經跨月、報稅，就不用要回來了。給小規模納稅人開具增值稅專用發票並不違反規定，只是由於小規模納稅人不能抵扣進項稅額，開具增值稅專用發票沒有意義，而且由於小規模納稅人不能認證，會在稅局系統中形成滯留票，稅局會進行調查核實，如果業務真實，根本不需要擔心。
2樓：小可愛
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一、小規模納稅人收到一般納稅人開具增值稅專用發票的處理方式
1、作為小規模企業，對方是不允許開具增值稅專用發票的，可以給開具增值稅普通發票。
2、對於開出單位來講，小規模納稅人不應該取得增值稅專用發票，如果該發票上是你這家小規模納稅人，那麼開出單位有可能做為不按規定使用增值稅專用發票處以罰款（他開具了專用發票給了不是一般納稅人企業）
3、對於小規模納稅人企業來講，因是按簡易徵收率計算增值稅，不允許抵扣，所以這張專票與普通增值稅發票是一樣的效果，只能全部做為成本費用，不能抵扣增值稅額，所以不影響報稅，不需要就這張專票報稅。
二、小規模納稅人和一般納稅人的認定標準
認定小規模納稅人、一般納稅人的標準可以從定性和定量兩個方面。
1.定量標準——經營規模
（1）從事生產貨物或提**稅勞務，或以其為主兼營貨物批發或零售的納稅人（適用50%的標準）
年應稅銷售額≥50萬元，為一般納稅人<50萬元，為小規模納稅人
（2）從事貨物批發或零售的納稅人
年應稅銷售額≥80萬元，為一般納稅人
<80萬元，為小規模納稅人
（3）應稅服務年銷售額標準
應稅服務年銷售額標準為500萬元（不含稅銷售額）
應稅服務年銷售額，是指納稅人在連續不超過12個月的經營期內，提供交通運輸和現代服務累計應徵增值稅銷售額，含免稅、減稅銷售額。
2、定性標準——納稅人性質和會計核算程度
（1）年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人（自然人）按小規模納稅人納稅;非企業性單位和不經常發生應稅行為的企業可自行選擇是否按小規模納稅人納稅。
（2）年應稅銷售額未超過標準以及新開業的納稅人，有固定的經營場所，會計核算健全，能準確提供銷項稅額、進項稅額的可認定為一般納稅人。
法律依據：
《增值稅暫行條例實施細則》第二十九條，年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅；非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅
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給小規模納稅人開了增值稅專用發票，後果會怎麼樣
3樓：匿名使用者
後果就是，稅務局會對未抵扣的增值稅專用發票進行調查，查到了小規格未抵扣的發票，會要求你們寫說明未抵扣說明
實踐中很多企業給小規模納稅人開具增值稅專用發票
但有時稅務局會對未抵扣的增值稅專用發票進行調查（小規模企業不抵扣）
開票和受票方都需要提供關於業務開展的詳細資料，說明未抵扣原因
因此，還是開具普通發票好，會節省很多麻煩
根據國稅發[1993]150號文第四條的規定，「向小規模納稅人銷售應稅專案，可以不開具專用發票。」
後來國稅總局又發了國稅發[2006]156號文，文中作廢了國稅發[1993]150號文，但是國稅發[2006]156號文中沒有向小規模納稅人銷售應稅專案不得開具增值稅專用發票的規定。
綜合以上可以看出，向小規模納稅人銷售應稅專案，應該開具專用發票，但是也可以不開。」
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》（中華人民共和國***令第538號）第二十一條規定，納稅人銷售貨物或者應稅勞務，應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票，並在增值稅專用發票上分別註明銷售額和銷項稅額。屬於下列情形之一的，不得開具增值稅專用發票：（一）向消費者個人銷售貨物或者應稅勞務的；（二）銷售貨物或者應稅勞務適用免稅規定的；（三）小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務的。
因此，一般納稅人可以開具增值稅專用發票給小規模納稅人，您單位可以接受專用發票，不需退回。
給小規模納稅人開具增值稅專用發票有什麼處罰
4樓：匿名使用者
不會處罰的。
國家稅務總局的《增值稅專用發票使用規定》中列舉不得開具專用發票的情形：
1、商業企業一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費品不得開具專用發票。2、銷售免稅貨物不得開具專用發票，法律、法規及國家稅務總局另有規定的除外。你們公司的情況可以對照上述所列情形。
放心吧，要罰款是沒有依據的。
可以給小規模納稅人********嗎？
5樓：沈會計分享
小規模納稅人可以自行開具增值稅專用發票嗎？看看最新政策怎麼說
6樓：匿名使用者
小規模納稅人不能抵扣，所以用不著增值稅專用發票，如果是給別的公司代開的話就不能開了，（暫時不違法）不過你是一般納稅人，你開的增值稅發票和普通發票稅率是一樣的，所以開什麼票對你來說無所謂。
7樓：匿名使用者
開具增值稅專用發票也是有規定的，嚴格說來要見到對方的一般納稅人資格證才能為其開具專用發票，否則算是違規，也就是說，不能為小規模納稅人或個人開具專用發票。這與你要交多少稅無關。
增值稅專用發票可以開給小規模納稅人嗎
8樓：鹹曲荀志強
答：根據《增值稅暫行條例》第二十一條的規定，納稅人銷售貨物或者應稅勞務，應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票，並在增值稅專用發票上分別註明銷售額和銷項稅額。屬於下列情形之一的，不得開具增值稅專用發票：
1.向消費者個人銷售貨物或者應稅勞務的；
2.銷售貨物或者應稅勞務適用免稅規定的；
3.小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務的。此...
答：根據《增值稅暫行條例》第二十一條的規定，納稅人銷售貨物或者應稅勞務，應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票，並在增值稅專用發票上分別註明銷售額和銷項稅額。屬於下列情形之一的，不得開具增值稅專用發票：
1.向消費者個人銷售貨物或者應稅勞務的；
2.銷售貨物或者應稅勞務適用免稅規定的；
3.小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務的。此外，根據《增值稅專用發票使用規定》第十條規定，商業企業一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費品不得開具專用發票。
上述檔案只是規定小規模納稅人銷售貨物或者提**稅勞務不得開具增值稅專用發票，並沒有明確規定一般納稅人不得向小規模納稅人開具增值稅專用發票。因此，如果增值稅一般納稅人向小規模納稅人銷售貨物不屬於上述規定不得開具增值稅專用發票情形的，在購買方索取的情況下，可以向小規模納稅人開具增值稅專用發票。全部
9樓：沈會計分享
小規模納稅人可以自行開具增值稅專用發票嗎？看看最新政策怎麼說
10樓：京俊張簡文德
《增值稅暫行條例》第二十條規定中，沒有規定不能向小規模納稅人開具增專用票。
2023年修改的《增值稅專用發票使用規定》，取消了不能給小規模納稅人開具專票的規定。
所以，增值稅專用發票可以開給小規模納稅人。
11樓：戴琪呂曼冬
1.讓對方傳真乙份最近開給別人的專用發票
留下關鍵的開票
方資訊就行
2.只能開給小規模納稅人普通發票
3.密碼區不出格就可以不用作廢
12樓：郎畫戊尋桃
不可以。
按增值稅暫行條例及增值稅發
票管理辦法的規定，增值稅專票只能開給一般納稅人，對非增值稅一般納稅人只能開出增值稅普票。
小規模納稅人開具增值稅專用發票怎麼做賬
13樓：匿名使用者
借：銀行存款或應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
希望對你有用，謝謝！
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小規模納稅人收到一般納稅人的開具的增值稅專用發票怎麼處理
專票對於小規模納稅人來說，是不能抵扣的，也無需認證的。但作為小規模納稅人已經取得了增值稅專用發票的話，就作為普通發票用來入帳就可以了，將抵扣聯和發票聯一起入作為備查，不能進行抵扣，這是為了以防對方增值稅一般納稅人如果發現或被查出開錯發票，到時會調查用。根據 中華人民共和國增值稅暫行條例 第二十一條 ...
小規模納稅人自行開具增值稅專用發票季度不超過9萬能免徵增值稅嗎
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