1樓：欣西旺會計服務
一、小規模納稅人所得稅稅率是20%。
二、所得稅的徵收方式有兩種：查賬徵收、核定徵收；所得稅是實行按月或季度預交，年終匯算清繳的管理辦法。
1、查賬徵收計算公式：本月(季度)應納企業所得稅=本年累計應稅所得額*20%-本年度以前月(季度)已納所得稅。
2、核定徵收計算公式：本月(季度)應納企業所得稅=本月(季度)銷售收入*核定的應稅所得率*20%。
三、會計分錄：1、計提分錄： 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅。
2、交稅分錄： 借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款。
3、月底結** 借：本年利潤 貸：所得稅費用。
小規模納稅人如何繳納企業所得稅：
小規模納稅人適用徵收率，不是稅率。通常情況下，小規模納稅人適用3%的徵收率，但營改增試點的部分特殊專案，適用5%的徵收率。一、小規模納稅人的稅率是：
1、小規模納稅人的增值稅徵收率3%。
2、所得稅稅率：一般企業所得稅的稅率為25%,符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
2樓：小古老師
你好，計提的時候，借方所得稅費用，貸方應交稅費—應交企業所得稅。
在繳納的時候，借方應交稅費—應交企業所得稅，貸方銀行存款。
3樓：匿名使用者
計提企業所得稅的時候是。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費-應交企業所得稅。
付款的時候。
借：應交稅費-應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
小規模納稅人企業所得稅怎麼徵收
4樓：hd一川
財稅〔2019〕13號：對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
最新政策，對於年應納稅所得額不超過100萬元的，按照上述政策再減半徵收。
5樓：小麗解答
小規模納稅人可選擇網上申報或手工申報的方式繳納企業所得稅。選擇網上申報方式的納稅人可通過國稅局**辦理報稅，且將紙質申報資料報送稅務機關，並預繳稅款；選擇手工申報方式的小規模納稅人可以到辦稅服務廳領取或登入****《增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)》填寫並加蓋公章，報送辦稅服務廳，預繳稅款。需要注意的是，小規模納稅人企業所得稅在每個季度的次月1-15日期間申報，年度則為次年的1-5月底期間申報。
小規模納稅人如何繳納企業所得稅?
6樓：張旭律師
2、如果屬於核定徵收的，按收入計算繳納所得稅。
應稅所得率各地各行業不同在5％至15之間。
應交所得稅=利潤總額*所得稅稅率。
下列納稅人中，屬於企業所得稅納稅人的是A 個人獨資企業B 合夥企業C 私營企業
c.私營企業 個人獨資企業和合夥企業不是法人實體，交個人所得稅，不交企業所得稅。個人獨資企業繳個人所得稅 合法企業要看合夥人的性質，合夥人是自然人的，繳個人所得稅，合夥人是法人和其他組織的，繳企業所得稅 私營企業是繳企業所得稅的 c.私營企業 a個人獨資企業和b合夥企業屬於個人所得稅範疇。下列單位不...
告急 小規模企業核定徵收企業所得稅的計算方法
小規模納稅人的收入是開票金額除以1.03 那所得稅就應該是 開票金額 1.03 4 25 也就是收入 1 根據 中華人民共和國企業所得稅月 季 年 度納稅申報表 b類 填報說明的規定，第1行 收入總額 按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填報此行。填寫本年度累計取得的各項收入金額。包括不徵稅收入 免稅...
一般納稅人企業所得稅稅率是多少，一般納稅人企業所得稅怎麼計算
全月應納稅所得額不超過3000元 稅率 3 速算扣除數 元 0 全月應納稅所得額超過3000元至12000元 稅率 10 速算扣除數 元 210 全月應納稅所得額超過12000元至25000元 稅率 20 速算扣除數 元 1410 全月應納稅所得額超過25000元至35000元 稅率 25 速算扣除...