1樓：匿名使用者
多收客戶貨款：
可以將應收帳款轉成應付帳款，退給客戶有，或仍然放在應收帳款的貸方不做任何調整，下次該客戶拿貨的時候可以少交貨款。
做調整的分錄如下：
借：應收帳-甲客戶。
貸：應付帳款-甲客戶。
2樓：匿名使用者
假設多收的貨款為30元，會計分錄為。
借：銀行存款 30
貸：營業外收入 30
多收客戶款項，多收的款項計入營業外收入 ，營業外收入賬戶增加；英航存款賬戶業務增加。
銀行存款是資產類賬戶，增加記在借方；營業外收入是收入類賬戶，增加記在貸方。
3樓：匿名使用者
從你的表述上看，你銷售汽車開具發票時，發票開具的金額低於實際售價，這是非常明顯的發票違章行為。如果是這樣，你可能要受到相應處罰。
當然，這是將實情講出來，如果你在賬務處理時，不體現實際情況，即把發票開具金額就視同為實際售價，並以發票開具金額入賬，那在賬面上也看不出來人的違規行為。
但是，你要注意，你的發票開具金額是否低於「車輛購置稅最低計稅**」，如果低於這個**，那稅務機關將可能以「銷售**明顯偏低，又無正當理由」要求你補稅。
另外，你收取的車款如果是以銀行存款形式，那你的銀行存款對賬單將留下你隱匿收入的證據。
所以，一定要小心操作，勿留隱患。
關於多收貨款，如何做賬
多收客戶的貨款怎麼做賬
4樓：河南會計
多收客戶的貨款記入預收賬款，或者應付賬款都可以的。
5樓：崔默單信然
不需要退還給客戶的吧，按多收金額計入營業外收入，二級科目只要看是什麼性質或情況的多收款列明細科目。
6樓：巧公尺樂
直接做相反分錄衝回即可（以下舉例）：
借：應收帳款 6900
貸：銀行存款 6900
當然，一般實務在計帳時，最好用紅字衝回，也就是借貸不變，用負數衝（以下舉例）：
借：銀行存款 -6900
貸：應收帳款 -6900
這樣做是為了以後查帳時，一眼明了這筆帳是因為多收了貨款而退回的。
7樓：哆啦咪發嗦哆嘻
收入的時候：
借：應收帳款－xx公司。
貸：主營業務收入。
應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）
2,收到貨款的時候，直接做：
借：銀行存款。
貸：應收帳款－xx公司。
因為公司名是同乙個，可以直接按收到的款項做收回，可以理解為多付的，也可以理解為預付的貨款，這是允許的，然後再進行調整。
3.返還多收的款項的時候。
借；應收帳款－xx公司。
貸：銀行存款。
8樓：匿名使用者
問題一：借：應收賬款。
貸：主營業務收入。
應交增值稅銷項稅。
問題二：計提的增值稅只是在銷項稅額了裡面，只有銷項減進項差額才是應交的稅款，不用去做賬平掉。以後繳納時候 借：應交稅金-應繳增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款，，，然後自然就平掉了啊。
9樓：童鞋找工作
問題一：借：銀行存款（現金）
貸：營業外收入。
問題二：借：應交稅金——應交增值稅。
貸：營業外收入。
這樣不就平了麼。
10樓：網友
問題一借；營業外收入 2
貸：應收賬款 2
問題二借：應繳稅費--應繳增值稅 300貸：主營業務收入 300
11樓：hj和今年夏天
我熟哦，不好看啊，但願我的對有｀｀
客戶多給了貨款賬務怎麼處理
12樓：kitty小小貓
關於多收貨款，賬務處理如下：
一、發現多收時，原因待查時的賬務處理：
借：現金/銀行存款。
貸：待處理財產損溢。
二、查明原因是要看情況分別處理 ：
1.屬於多收，可退回的。
借：待處理財產損溢。
貸：其他應付款。
退回時藉：其他應付款。
貸：現金/銀行存款。
2.屬於多收，確實無法退回的情況：
借：待處理財產損溢。
貸：營業外收入。
新會計制度規定不設定預收賬款科目，那麼多收當預收的部分就記到應收賬款的貸方。
13樓：匿名使用者
多給的應退回給客戶，或者當預收款項下次再少收相應金額會計分錄有兩種，如下所示：
第一種收到時：
借：銀行存款/現金。
貸：應收賬款 (實際應收的金額）其他應付款-x公司 （應退回部分）
退回時：借：其他應付款-x公司 （應退回部分）貸：銀行存款/現金 （應退回部分）第二種：
借：銀行存款/現金 （收到多少記多少）
貸：應收賬款 （收到多少記多少）
新會計制度規定不設定預收賬款科目。
那麼多收當預收的部分就記到應收賬款的貸方。
用這種方法的時候你會發現你實際應收的沒計提這麼多，應收賬款明細賬裡就呈現貸方餘額了。
14樓：匿名使用者
先貸記其他應付款，待與對方取得確認後，選擇是抵充下**款呢，還是退回給他，推薦為資金安全計，且節約銀行交易費用，採取折抵下**款為佳。
15樓：木子雲南
問：客戶多給了貨款賬務怎麼處理？
這個是你意外得來的，（會計上稱利得）計入：
借：現金/銀行。
貸：主營業務收入。
貨：預收賬款（多收的款）
不明白還可以問。
16樓：匿名使用者
借：銀行存款/現金 （收到多少記多少）
貸：應收賬款 （收到多少記多少）
17樓：匿名使用者
掛賬，下一批貨少收款沖銷。
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