1樓：匿名使用者
1、稅金一定要拖後抵扣，但是如果你下個月銷項不足，多餘的進項仍然可以留抵以後月份的銷項。
2、如果你本月開票了，但是本月沒有可以抵扣的進項，就一定要納稅了，但是你提的方案是可行的，作廢的發票本月就不用納稅了，但是要注意，輔導期不要作廢過多的發票，否則會有影響。
2樓：匿名使用者
我很理解你，畢竟我們都是從輔導期過來的。當月認證的發票，當月不可以抵扣，通過「應交稅金-待抵扣進項稅額」核算。下個月，等稅務比對結果下來後，必須在申報期前才可以抵扣，預期不可以抵扣，借：
應交稅金—應交增值稅（進項稅額），貸：應交稅金—待抵扣進項稅額。如果當月沒有銷項稅額或銷項稅額小於進項稅額，，進項稅額是可以留底的（系統自動生成），以後隨時可以抵扣。
反之，如果當月沒有可以抵扣的進項稅額或銷項大於進項，只能按照銷項稅額或差額，繳納增值稅了（系統自動生成）。至於你當月開出的發票，最好在對方沒有認證的時候趕緊要回來，當月直接就可以作廢了，下月可以重開。如果對方已經認證了，作廢手續就會相對麻煩些。
希望能夠幫到你。
以下有關小規模納稅人轉一般納稅人是否一定有輔導期的問題，謝謝了！
3樓：綠水青山
小規模納稅人轉一般納稅人一般都有輔導期。
小型商貿批發企業」註冊資金大於80萬或人數多於10人，可直接申請，但是審批核准後，還是要有輔導期的。
雖然根據增值稅一般納稅人資格認定管理辦法第十三條 主管稅務機關可以在一定期限內對下列一般納稅人實行納稅輔導期管理（一）按照本辦法第四條的規定新認定為一般納稅人的小型商貿批發企業；（二）國家稅務總局規定的其他一般納稅人。
但是，具體執行的時候，都是執行輔導期
4樓：匿名使用者
如果註冊資金大於80萬或人數多於10人就不屬於小型商貿批發企業了，可以直接申請。
根據增值稅一般納稅人資格認定管理辦法第十三條 主管稅務機關可以在一定期限內對下列一般納稅人實行納稅輔導期管理（一）按照本辦法第四條的規定新認定為一般納稅人的小型商貿批發企業；（二）國家稅務總局規定的其他一般納稅人。根據增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法第四條 「其他一般納稅人」，是指具有下列情形之一的一般納稅人：（一）增值稅偷稅數額佔應納稅額的10%以上且偷稅數額在10萬元以上的；（二）騙取出口退稅的；（三）虛開增值稅扣稅憑證的；（四）國家稅務總局規定的其他情形。
關於一般納稅人輔導期報稅的問題
5樓：
網上報稅跟抄稅是兩回事。
首先，如果沒有開通網上申報，帶上公章到稅務局報稅視窗填寫增值稅納稅申報表主表、表
一、表二。由稅務局進行手工申報。
其次，如果金稅卡上月已經發行過，本月就要進行抄稅。如果金稅卡已經安裝，通過正常流程將開票資訊抄到ic卡里，待上步操作即稅務局手工報稅完畢後，將ic卡抄稅清卡即可。如果金稅卡未發行，則不需要抄稅。
如果金稅卡上月發行，但沒有安裝，需要聯絡航信公司開證明單攜帶相關材料到稅務局手工補錄發票報稅。
最後，輔導期進項當月認證次月抵扣，如果已認證，本月不能抵抗，認證資料出現在納稅申報表附表二里的「已認證但未申報抵扣」一欄。
6樓：晨夢所向
月初攜帶ic卡到稅務局抄稅，納稅申報表到會計用品商店去買，輔導期手工填寫申報表，每月15日前報稅，本月沒銷售零申報。輔導期進項稅隔月抵扣。
7樓：匿名使用者
抄稅是在"防偽開票"裡抄稅處理,報稅在:企業申報軟體"裡各個表都能生成,注意的是你是一般納稅人輔導期,目前進項稅要通過對比才能抵扣,所以你要先在"企業申報軟體"的"進項發票管理"裡把第一張的進項發票設為"暫不抵扣"
8樓：財會俏佳人
雖然你沒有辦理網上申報,但你一定要用網上申報的格式表填報,下申報表,然後填寫,送大廳申報.
9樓：富畫終琛
剛辦了一般納稅人的商業企業，有6個月的輔導期；輔導期內，先比對，後抵扣，也就是要等到審核通知書下來後，才能抵扣進項稅；
一般金稅卡與網上申報的手續是一塊辦下來的，培訓完畢後發操作員證；
只有等網上申報程式安裝後，才能網上報稅；
抄稅是到了月初徵期內，在電腦上把本月的開票資料抄到ic上，然後，隨申報表和財務報表一塊報送稅務大廳，也就是報稅了；
這個月沒有銷售，只有進項，進項稅做為「應交稅金-待抵扣進項稅額」處理，增值稅零申報。
關於輔導期一般納稅人的增值稅抵扣和賬務處理問題
10樓：匿名使用者
輔導期申請一次只能25份千元版發票,憑大額合同可以申請臨時的萬元版,一般要連續三個月完成月銷售額30萬元（有些地方是50萬元）才能開萬元版的發票。
成為一般納稅人輔導期的第乙個月可以開銷項發票但不能抵扣,收進項發票,是當月認證下月抵扣,這種情況是輔導期內都是當月認證下月抵扣。
乙個月超過25份發票要預交已開25份發票營業額的4%稅額,以後留抵,還是輔導期內每個月都這樣。
報增值稅申報表一定要等有增值稅進項資料才可以申報。企業認證後借：庫存商品（或其他相關科目）
借：應交稅金-待抵扣進行稅額
貸：銀行存款（或其他相關科目）
收到比對結果後
借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅金-待抵扣進行稅額
11樓：匿名使用者
唯一的區別就是你當月取得的增值稅專用發票認證後不能在當月參與抵扣，必須等到比對結果出來後才能抵扣，一半是需要乙個月左右；和正常一般納稅人的做帳是一樣的
12樓：匿名使用者
一、跟正式一般納稅人相比，輔導期一般納稅人受到嚴格監控。 １、銷售方面：輔導期一般納稅人只允許領用萬元版專用發票；月開票量超過25份後要先按前面已開發票金額的3%預交稅款，才能繼續領購發票，當然累計多交部分可抵減。
２、進項方面：正式一般納稅人實行的當月認證當月抵扣；輔導期一般納稅人實行的是「先比對、後扣稅」，認證發票後次月底之前到主管稅務機關索取比對結果，按比對相符發票清單上註明的進項稅額申報抵扣。 二、參照執行「國稅發明電［2004］51號」檔案：
輔導期一般納稅人應在「應交稅金」科目下增設「待抵扣進項稅額」明細科目，該明細科目用於核算輔導期一般納稅人取得尚未進行交叉審核比對的己認證專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及貨物運輸發票進項稅額。 當輔導期一般納稅人取得上述扣稅憑證後、應借記「應交稅金——待抵扣進項稅額」明細科目，貸記相關科目；交叉審核比對無誤後，應借記「應交稅金——應交增值稅（進項稅額）」專欄，貸記「應交稅金——待抵扣進項稅額」科目。經核實不得抵扣的進項稅額，紅字借記「應交稅金——待抵扣進項稅額」，紅字貸記相關科目。
輔導期一般納稅人預繳稅款問題
13樓：匿名使用者
1，預繳稅金時：
借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金） 6793.42貸：銀行存款 6793.42
2，如果下月有上交的增值稅，可以抵減預繳稅款。
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅**出多交增值稅） 3，輔導期一般納稅人增購發票預繳稅款應填寫在《增值稅納稅申報表》中第28行「分次預繳稅額"」欄。 另外，根據《國家稅務總局關於輔導期增值稅一般納稅人增購增值稅專用發票預繳增值稅有關問題的通知》（國稅函〔2005〕1097號）中規定：
納稅人在輔導期內增購專用發票，繼續實行預繳增值稅的辦法，預繳的增值稅可在本期增值稅應納稅額中抵減，抵減後預繳增值稅仍有餘額的，應於下期增購專用發票時，按次抵減。 因此，你在9月份增購發票預繳的稅款應在申報9月份稅款時在應納稅額中抵減，而不能抵減8月份的預繳稅款。
4，納稅人在輔導期內增購專用發票，預繳的增值稅可在本期增值稅應納稅額中抵減，在《增值稅納稅申報表》（適用於一般納稅人）主表第28行次「分次預繳稅額」中填報；抵減後預繳增值稅仍有餘額的（主表第34行次「本期應補（退）稅額」出現負數），可繼續在下期增值稅納稅申報時自動抵減。
對納稅人在輔導期內預繳增值稅較大，經上述抵減後仍有餘額的，可向主管稅務機關領取並填寫《輔導期增值稅一般納稅人增購增值稅專用發票預繳增值稅抵減申請/審核表》（以下簡稱：《審核表》），同時附輔導期內增值稅申報表和增值稅完稅憑證影印件（需加蓋納稅人公章），向主管稅務機關提出抵減申請。
14樓：匿名使用者
1、9月申報表主表填寫如下： 9月的實際應交的增值稅1254.66元，填在報表的第24欄， 8月應補退稅額3006.
01元，填在報表的第25欄（由於是多繳，以負數表示）， 那麼9月應補退稅額為1751.35元（34欄）2、表二中，第35欄 本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發票只能填寫5份， 第24欄本期認證且未申報抵扣，第25欄期末已認證但未申報抵扣也都填寫5份，第31欄 運輸費用結算單據填寫2份
15樓：匿名使用者
你這樣好像只能去手工申報~~~~~
關於輔導期一般納稅人進項抵扣的問題
16樓：榮理衷清秋
輔導期一般納稅人實行先比對、後抵扣的辦法，1月份認證的發票，當月不能抵扣，收到審核通知書才能抵扣進項稅，收到的時間一般是在3月初，並在3月份申報期內申報抵扣，這樣只能抵扣2月份的，不能抵扣1月份的稅款。
補充：工業企業一般沒有輔導期，是暫認定一般納稅人；只有商業企業才有輔導期。
17樓：束義冉采薇
一看就知你是商業企業.稅務局對輔導期一般納稅人的轉正有個標準,那就是年銷售額要達到180萬元,你半年的話要達到90萬元;再就是你要達到你行業的稅負(看來你所屬的行業稅負為千分之五),也就是說,你實現的應交增值稅稅額要達到你銷售收入的千分之五.
在輔導期內最好不要留太大的庫存,庫存大了,你抵扣的就多,交的稅就少.盡量地向稅負靠攏,不過,如果差不太多,問題也不是很大.稅務局的意思就是讓你最好是月月交稅,輔導期滿的時候能夠達到稅負.
關於增值稅一般納稅人輔導期稅金的問題
18樓：禹曾第五樂蕊
可以的.因為在增值稅納稅申報表的時候,如果你進項有留抵,那麼他會自動延續到下月進行抵減銷項稅額.
以此類推一下往下延續.如果下月要繳增值稅那麼留抵樹也為0了
19樓：城曲晁映安
當然可以，在輔導期內只要是你比對通過了的，都可以下月抵扣，次月抵扣不完，應該做為留抵稅額，以後再待抵扣。
20樓：匿名使用者
在你結束了輔導期，，轉為一般納稅人後，，你次月申報期後的10日，，向主管稅務機關申請退稅
21樓：慕裕沐馳鴻
多出部份，肯定是可以留抵的，輔導期的商貿企來還要預繳稅款，所以稅負比較難控制的。
22樓：山仁戴綢
在你產生應交增值稅是沖銷預繳稅款，沒辦法，這個稅只能逐月慢慢抵
一般納稅人
申請一般納稅人填寫的稅務文書及附送的資料 1.填寫齊全的 增值稅一般納稅人申請認定表 2.提交書面申請，申請內容包括 企業基本情況 生產經營範圍 行業型別 預計一年內應納增值稅的銷售額 企業採用何種會計制度 對增值稅專用發票的保管措施等。3.法人代表身份證 護照 財務負責人 辦稅員身份證影印件。4....
一般納稅人的建帳要求，公司要申請一般納稅人,稅務要求先建賬,怎麼建 建賬的期初資料要怎麼來，沒有原始憑證怎麼辦
跟一般建帳沒什麼區別,就是要設定好應交稅費 應交增值稅 進項稅和銷項稅分開 公司要申請一般納稅人,稅務要求先建賬,怎麼建 建賬的期初資料要怎麼來，沒有原始憑證怎麼辦 轉為一般納稅人與新設企業建賬還是有區別的。新設立企業建賬是從零開始，而經營過程中 一般納稅人 的建賬主要是把目前狀態記入，並延續這個時...
什麼是一般納稅人輔導期，請問什麼是輔導期一般納稅人，它和一般納稅人有什麼區別？
新辦商貿企業一般納稅人實行納稅輔導期管理制度。輔導期為半年。這個時期就叫一般納稅人的輔導期。輔導期商貿企業一般納稅人實施 抵扣聯本月認證比對 次月申報抵扣 的辦法。輔導期一般納稅人應在 應交稅金 科目下增設 待抵扣進項稅額 明細科目，用於核算已認證發票 包括通過採集軟體錄入的海關進口專用繳款書 廢舊...