1樓：四葉草的萬千寵愛
借：應收賬款【價稅合計】
貸：主營業務收入【不含稅收入】
應交稅金—應交增值稅—銷項稅額。
借：產品銷售稅金及附加。
貸：應繳稅金——應交增值稅。
如果你想問的是計本月應叫的提增值稅：
借：應交稅金-應交增值稅（未交稅金）
貸：應交稅金-未交增值稅。
計提稅金是：借：營業稅金及附加。
貸：應交稅金。
交稅後： 借：應交稅金。
貸：銀行存款（一般是銀行轉賬的，如果是用現金交，就貸：現金）
2樓：網友
每月計提稅金時的會計分錄是：
借：稅金及附加。
貸：應交稅費-城建稅。
應交稅費-教育費附加。
應交稅費-地方教育費附加。
次月繳納時：
借：應交稅費-城建稅。
應交稅費-教育費附加。
應交稅費-地方教育費附加。
貸：銀行存款。
3樓：錯飲伯巨集盛
計提稅金是：借：營業稅金及附加。
貸：應交稅金。
交稅後：借：應交稅金。
貸：銀行存款（一般是銀行轉賬的，如果是用現金交，就貸：現金，即可）
4樓：四葉草的萬千寵愛
借：應收賬款【價稅合計】
貸：主營業務收入【不含稅收入】
應交稅金—應交增值稅—銷項稅額。
借：產品銷售稅金及附加。
貸：應繳稅金——應交增值稅。
如果你想問的是計本月應叫的提增值稅：
借：應交稅金-應交增值稅（未交稅金）
貸：應交稅金-未交增值稅。
計提稅金是：借：營業稅金及附加。
貸：應交稅金。
交稅後： 借：應交稅金。
貸：銀行存款（一般是銀行轉賬的，如果是用現金交，就貸：現金）
增值稅計提和繳納的分錄怎麼做？
5樓：東奧名師
增值稅計提和繳納會計分錄：
1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸：應交稅費-未交增值稅。
2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅。
貸：銀行存款。
3、如果上月的已繳稅金，上月交納時：
借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款。
4、月末結**
借：應交稅費-未交增值稅。
貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
6樓：歲月靜守
進項稅額一般是在單位購買原料等收到發票時產生的稅額，這時根據發票需做分錄如下：
借：原材料。
應交稅金—應交增值稅—進項稅額。
貸：銀行存款（或現金或應付賬款）
銷項稅額是企業銷售產品時產生的稅額，根據你們開具的增值稅專用發票需做分錄如下：
借：銀行存款（或現金或應收賬款）
貸：主營業務收入。
應交稅金—應交增值稅—銷項稅額。
月底再將進項稅額和銷項稅額進行結轉，全部結轉到應交稅金—未交稅金科目中，結轉完畢後，這個科目的貸方餘額就是本月你們要繳納的稅額，結轉分錄如下：
借：應交稅金—應交增值稅—銷項稅額。
貸：應交稅金—未交稅金。
借：應交稅金—未交稅金。
貸：應交稅金—應交增值稅—進項稅額。
不懂可繼續追問，祝好~~~
稅金計提和繳納怎樣做會計分錄？
7樓：等待個
（一）營業稅、增值稅、消費稅、城建稅、所得稅等1、營業稅的計提和結轉。
月末會計結轉時，對本月發生主營業務收入計提稅金（1）提取時。
借：主營業務稅金及附加。
貸：應交稅金--營業稅。
貸：應交稅金--城建稅。
貸：其他應交款--教育費附加。
2）結轉時。
借：本年利潤。
貸：主營業務稅金及附加。
3）上繳稅金時。
借：應交稅金--營業稅。
借：應交稅金--城建稅。
借：其他應交款--教育費附加。
貸：現金或銀行存款。
2、所得稅。
1、季末、年末提取所得稅時（按利潤總額提取）借：所得稅。
貸：應交稅金--應交所得稅。
2）結轉所得稅。
借：本年利潤。
貸：所得稅。
3）上繳時。
借：應交稅金--應交所得稅。
貸：銀行存款或現金。
3、增值稅。
1）購貨時。
借：原材料。
借：應交稅金--應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款。
2）銷售貨物時。
借：銀行存款。
貸：主營業務收入。
貸：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額）
3）上交時。
借：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額-進項稅額）貸：銀行存款。
4、消費稅。
1）計提消費稅時。
借：主營業務稅金及附加。
貸：應交稅金——應交消費稅。
2）上交時。
借：應交稅金——應交消費稅。
貸：現金或銀行存款。
三、不通過「應交稅金」科目核算的有：房產稅、土地使用稅、印花稅、車船使用稅、個人所得稅。
1、企業繳納房產稅、土地使用稅、印花稅、車船使用稅時，直接記：
借：管理費用--稅金（房產稅、土地使用稅、印花稅、車船使用稅）貸：銀行存款或現金。
2、代扣代繳個人所得稅。
1）付工資時。
借：應付工資。
貸：應交稅金（或其他應付款）--個人所得稅貸：現金。
2）上交個人所得稅時。
借：應交稅金（或其他應付款）--個人所得稅貸：現金或銀行存款。
繳納稅金怎麼做會計分錄？
8樓：恆企教育
繳納各項稅費會計分錄：
借：應交稅費-城建稅。
應交稅費-教育費附加。
應交稅費-地方教育費附加。
應交稅費-未交增值稅，應交稅費-消費稅，應交稅費-車船稅，應交稅費-資源稅，應交稅費-企業所得稅，應交稅費-個人所得稅，應交稅費-房產稅，應交稅費-土地使用稅，應交稅費-環境保護稅等，貸：銀行存款。
企業必須按照國家規定履行納稅義務，對其經營所得依法繳納的各種稅費。這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認、計提，在尚未繳納之前暫時留在企業，形成一項負債（應該上繳國家暫未上繳國家的稅費）。學習之前先來做乙個小測試吧點選測試我合不合適學會計。
9樓：帳號已登出
借：應交稅費-應交營業稅。
應交稅費-應交城建稅。
其他應交款-教育費附加。
其他應交款-地方教育費附加。
管理費用-印花稅貸：銀行存款。
月末 ：借：應交稅費-未交增值稅 。
貸：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 。
當月也計提，下月交的時候就是差額交， 如果上月少計提，這月多交納補提上月。
借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）。
貸：應交稅費-未交增值稅 （付款已付入未交）。
10樓：匿名使用者
營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加是要先計提的。計提時： 借：
營業稅金及附加 貸：應交稅費—營業稅/城建稅/教育費附加/地方教育費附加 待扣款後憑單據 借：應交稅費—營業稅/城建稅/教育費附加/地方教育費附加 貸：
銀行存款/現金 印花稅是不需計提，直接待扣款後憑單據 借：管理費用—印花稅 貸：現金。
11樓：劉秀林
營業稅，自2016年5月1日全面推開營改增後，這個稅種就沒有了。其他稅種的計提和繳納的分錄是：
每月計提稅金時的會計分錄是：
借：稅金及附加。
貸：應交稅費-城建稅。
應交稅費-教育費附加。
應交稅費-地方教育費附加。
次月繳納時：
借：應交稅費-城建稅。
應交稅費-教育費附加。
應交稅費-地方教育費附加。
貸：銀行存款。
按照《企業會計準則》，印花稅不通過「應交稅費」科目核算，在發生時直接記入「稅金及附加」科目：
借：稅金及附加。
貸：銀行存款。
12樓：網友
營業稅已經取消了，沒有了哈。
其他的處理如下：
計提時：借：稅金及附加。
貸：應交稅費－城建稅。
教育費附加。
地方教育費附加。
繳款時：借：應交稅費－城建稅。
教育費附加。
地方教育費附加。
管理費用－印花稅（印花稅不需要計提，付款的時候直接入管理費用就行了）貸：銀行存款。
13樓：三三四四
計提時：
借：稅金及附加-營業稅。
城建稅。教育費附加。
地方教育費附加。
印花稅。貸：應交稅金-營業稅。
城建稅。教育費附加。
地方教育費附加。
印花稅。繳納時借：應交稅金。
營業稅。城建稅。
教育費附加。
地方教育費附加。
印花稅。貸：銀行存款。
14樓：爬過四季的小蝸牛
計提 借：營業稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅、繳納 借：應交稅費-城建稅 貸：銀行存款。
15樓：愛審計愛菠蘿啊
現在沒有營業稅了好嗎？
16樓：匿名使用者
借：應交稅費-應交營業稅借：應交稅費-應交城建稅借：應交稅費-應交教育費附加借：應交稅費-應交地方教育費附加借：應交稅費-應交印花稅 貸：銀行存款或現金科目。
17樓：輕財經
應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅。
會計分錄。1、月底，進項稅額大於銷項稅額，不進行賬務處理，直接作為留抵稅額；
2、月底，銷項稅額大於進項稅額：
1）計算應交增值稅：
銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應交增值稅（2）結**
借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅。
貸：應交稅金-應交增值稅-未交稅金。
2）繳納：借：應交稅金-應交增值稅-未交稅金。
貸：銀行存款。
計提增值稅和交納增值稅時會計分錄都應如何做?
18樓：網友
1、增值稅不存在計提的問題，銷售時，按銷售額計算的銷項稅額貸記應交稅費應交增值稅-銷項稅額；
2、購進貨物或勞務時，按專用發票上的稅金借記應交稅費應交增值稅-進項稅額；
3、（當然還有其他如進項轉出、出口退稅等業務）月末根據「應交稅費--應交增值稅」的賬戶餘額計算本月應納稅金，並轉出到「應交稅費-未交增值稅 」；分錄：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。
貸：應交稅費-未交增值稅。
4、交稅時如果交納當期的稅金，根據實際交納金額：
借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金。
貸：銀行存款-xx
如果是交的以前期間未交的稅金，則：
借：應交稅費-未交增值稅。
貸：銀行存款-xx
5、如實際交納金額＞計算的應納稅金，則：
借：應交稅費-未交增值稅。
貸： 應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅。
19樓：網友
計提：借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅金-未交增值稅。
交納借：應交稅金-未交增值稅。
貸：銀行存款-xx
新準則是「應交稅費」
關於計提稅金及繳納時的會計分錄如何寫
20樓：網友
1、增值稅不要計提。你在銷售時已經作好了。借；應收帳款 貸：主營業務收入， 應交稅金--增值稅 只要交稅時借：應交稅金--增值稅貸：現金或銀行存款。
2、計提當月稅金時：借：主營業務稅金及附加---城市維護建設稅，借：營業外支出--提圍防護費， 貸：應交稅金--城市維護建設稅，貸：其它應交款--提圍防護費。
3、交納稅金時：借：應交稅金--城市維護建設稅，借：其它應交款--提圍防護費 , 貸：現金或銀行存款。
計提本月應當繳納的銷售稅金，如何做會計分錄？
21樓：賞攸司空曉凡
你好！如果你想問的是計本月應叫的提增值稅：
借：應交稅金-應交增值稅（未交稅金）
貸：應交稅金-未交增值稅。
22樓：廣錕頻雅可
借：產品銷售稅金及附加。
貸：應繳稅金——應交增值稅（銷項稅）
23樓：紫禎時雪瑤
借：應收賬款【價稅合計】
貸：主營業務收入【不含稅收入】
應交稅金—應交增值稅—銷項稅額。
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