1樓：1006化
借：應交稅金-轉出未交增值稅，貸：應交增值稅-未交稅金，交納時，借：應交稅金-未交增值稅。
貸：銀行存款。
2樓：毛晨檢正雅
1、增值稅。
1）進項稅。
借：材料採購。
原材料。等。
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款。
應付賬款。等。
2）銷項稅。
借：銀行存款。
應收賬款。等。
貸：主營業務收入。
腸旦斑稈職飛辦時暴江。
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
3）期末。結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅—未交增值稅。
實際交納時。
借：應交稅費—應交增值稅—未交增值稅。
貸：銀行存款。
2、所得稅。
計提時。借：所得稅費用。
貸：應交稅費—企業所得稅。
交納時。借：應交稅費—企業所得稅。
貸：銀行存款。
3、附加稅。
計提。借：營業稅金及附加。
貸：應交稅費—應交城建稅。
應交稅費—教育費附加。
等。交納時。
借：應交稅費—應交城建稅。
應交稅費—教育費附加。
等。貸：銀行存款。
4、印花稅、房產稅、車船使用稅、土地使用稅、排汙費等。
借：管理費用—印花稅。
等。貸：應交稅費—應交印花稅。
等。交納時。
借：應交稅費—應交印花稅。
等。貸：銀行存款。
期末增值稅結轉會計分錄怎麼做？
3樓：魔笛
1.企業應將當月發生的應交未交增值稅額自「應交稅金——應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」明細科目：
借記「應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）」科目。
貸記「應交稅金——未交增值稅」科目。
2.將本月多交的增值稅自「應交稅金——應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」明細科目：
借記「應交稅金——未交增值稅」科目。
貸記「應交稅金——應交增值稅**出多交增值稅）」科目。
3.當月上交本月增值稅時：
借記「應交稅金——應交增值稅（已交稅金）」科目。
貸記「銀行存款」科目。
4.當月上交上月應交未交的增值稅：
借記「應交稅金——未交增值稅」科目。
貸記「銀行存款」科目。
5.「應交稅金——應交增值稅」科目的期末借方餘額：
反映尚未抵扣的增值稅。
「應交稅金——未交增值稅」科目的期末借方餘額，反映多交的增值稅；貸方餘額，反映未交的增值稅。
增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅。
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的乙個稅種。增值稅已經成為中國最主要的稅種之一，增值稅的收入佔中國全部稅收的60%以上，是最大的稅種。
增值稅由國家稅務局負責徵收，稅收收入中50%為**財政收入，50%為地方收入。進口環節的增值稅由海關負責徵收，稅收收入全部為**財政收入。
4樓：以元魁袁璠
一般納稅人，期末增值稅結轉會計分錄，舉例說明如下（假定下列例子均是獨立的，並且無期初餘額）：
①、若本月發生的增值稅銷項稅額為。
100萬元，進項稅額為。
80萬元，則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）20貸：應交稅費—未交增值稅。
20②、若本月發生的增值稅銷項稅額為。
100萬元，進項稅額為。
101萬元，則月末不需編制會計分錄，此時「應交稅費—應交增值稅」賬戶有借方餘額。
l萬元，屬於尚未抵扣的增值稅。
③、若本月發生的增值稅銷項稅額為。
100萬元，進項稅額為。
80萬元，已交稅金。
30萬元（當月交納當月增值稅在已交稅金明細科目核算），則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費—未交增值稅。
10貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅）10④、若本月發生的增值稅銷項稅額為。
100萬元，進項稅額為。
120萬元，已交稅金。
30萬元，則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費—未交增值稅。
30貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅）30注意：轉出多交增值稅只能在本期已交稅金範圍內轉回，此題轉出多交的增值稅只有。
30萬元，而不是。
50萬元，借方與貸方的差額。
20萬元屬於尚未抵扣的增值稅。
5樓：宇文奕無盛
借：應交稅金--應交增值稅--銷項稅金。
應交稅金--應交增值稅--進項稅轉出。
貸：應交稅金--應交增值稅--進項稅金。
應交稅金--應交增值稅--未交增值稅。
結轉後銷項，進項，進項稅轉出等都沒餘額，只有未交增值稅有餘額，這個餘額就是應交的增值稅。
6樓：匿名使用者
增值稅轉出：
借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅。
貸：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅。
交增值稅：借：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅。
貸：銀行存款。
7樓：匿名使用者
期末增值稅結轉會計分錄怎麼做？這個你可以直接諮詢會計，他會幫你做好，或者是你可以在網上搜尋一下。
年末應交稅金明細科目怎麼結轉？
8樓：婁湛娟載慶
應交稅費-應交增值稅（已交稅金），這個科目，一般是核算「預交」增值稅的。繳納未交的增值稅，不在這個科目中核算，而是在「應交稅費-未交增值稅」科目中核算。
轉出未交增值稅時：
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅。
繳納未交增值稅時：
借：應交稅費-未交增值稅。
貸：銀行存款。
這樣「應交稅費-未交增值稅」科目就平了。
賬頁中沒有，那就自己設一下。
9樓：匿名使用者
除了要將沒有交的增值稅轉到未交增值稅：
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅。
或將多交的增值稅轉到已交增值稅：
借：應交稅費——已交增值稅。
貸：應交稅費——應交增值稅**出已交增值稅）以外，其餘的應交稅費明細科目不用結轉，該放在哪個明細科目裡，還放在哪個明細科目裡。
不過，年末要計提所得稅，預交後，年終匯算清繳企業所得稅分錄：
借：以前年度損益。
貸：應交稅費——企業所得稅。
繳納時：借：應交稅費——企業所得稅。
貸：銀行存款。
年末所得稅結轉的會計分錄怎麼做
10樓：網友
年末所得稅的結轉不包括上年的，因為上年結轉所得稅全部結轉，不存在結餘。會計分錄為：
計提所得稅會計分錄：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費-應交所得稅。
結轉所得稅分錄為：
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
結轉，或期末結轉，指期末結賬時將某一賬戶的餘額或差額轉入另一賬戶。這裡涉及兩個賬戶，前者是轉出賬戶，後者是轉入賬戶，一般而言，結轉後，轉出賬戶將沒有餘額。
應交稅費年末如何結轉分錄？
11樓：搬磚的人
借：應交稅金-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金-未交增值稅。
應交稅金-應交增值稅如為借方餘額。
借：應交稅金-未交增值稅。
貸：應交稅金-應交增值稅**出多交增值稅）這樣，只需將應交稅金-未交增值稅的餘額結轉到下年，在次年1月份可將應交稅金-應交增值稅的借方餘額（即留抵稅額）轉入應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅金-未交增值稅。
應交稅金-未交增值稅的貸方餘額在交納後直接沖減即可借：應交稅金-未交增值稅。
貸：銀行存款。
12樓：餘湧泉
應交增值稅二級科目下的各專案如何結轉，準則及附錄檔案中並沒有明確要求實際工作中有兩種做法。
一、不做處理，辦理年結後，將其累積金額 在新賬套裡清零（注意借貸方相等）
二、在年結時做一張結轉憑證，將所有借方餘額的做貸方，將所有貸方餘額的做借方。
個人觀點，應交增值稅下明細專案是借方和貸方分析，並不是真正的明細賬戶，所以我傾向於第一種做法。供參考。
期末增值稅結轉會計分錄怎麼做
13樓：會計學堂官方
一般納稅人，期末增值稅結轉會計分錄，舉例說明如下（假定下列例子均是獨立的，並且無期初餘額）：
①、若本月發生的增值稅銷項稅額為 100 萬元，進項稅額為 80 萬元，則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅） 20
貸：應交稅費—未交增值稅 20
②、若本月發生的增值稅銷項稅額為 100 萬元，進項稅額為 101 萬元，則月末不需編制會計分錄，此時「應交稅費—應交增值稅」賬 戶有借方餘額 l 萬元，屬於尚未抵扣的增值稅。
③、若本月發生的增值稅銷項稅額為 100 萬元，進項稅額為 80 萬元，已交稅金 30 萬元（當月交納當月增值稅在已交稅金明細科目核算），則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費—未交增值稅 10
貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅） 10
④、若本月發生的增值稅銷項稅額為 100 萬元，進項稅額為 120 萬元，已交稅金 30 萬元，則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費—未交增值稅 30
貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅） 30
注意：轉出多交增值稅只能在本期已交稅金範圍內轉回，此題轉出多交的增值稅只有 30 萬元，而不是 50 萬元，借方與貸方的差額 20 萬元屬於尚未抵扣的增值稅。
擴充套件檔案； 《會計資料大全》
14樓：零國英揭琴
增值稅轉出：
借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅。
貸：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅。
交增值稅：借：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅。
貸：銀行存款。
15樓：迮又柔諸思
分錄如下：
1、當月應交未增值稅：
借：應交稅費－應交增值稅**出未交增值部）貸：應交稅費－未交增值稅。
2、當月多交增值稅：
借：應交稅費－未交增值稅。
貸：應交稅費－應交增值稅**出多交增值稅）若能幫助你，望採納！
年末所得稅結轉分錄？
16樓：張羲會計
以下是有關企業所得稅的會計核算的全部賬務處理，你仔細分析一下，就會明白了。 希望能幫到你。
根據《企業所得稅暫行條例》的規定，企業所得稅按年計算，分月或分季預繳。
1．按月或按季計算應預繳所得稅額：
借：所得稅。
貸：應交稅金--應交企業所得稅。
2. 繳納季度所得稅時：
借：應交稅金--應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
3．跨年4月30日前匯算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅金--應交企業所得稅。
4．繳納年度匯算清應繳稅款：
借：應交稅金--應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
5. 重新分配利潤。
借： 利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
6．年度匯算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額：
借：應交稅金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）貸：以前年度損益調整。
7.重新分配利潤。
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配-未分配利潤。
8.經稅務機關審核批准退還多繳稅款：
借：銀行存款。
貸：應交稅金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）9.對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅：
借：所得稅。
貸：應交稅金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）10.免稅企業也要做分錄：
借：所得稅。
貸：應交稅金--應交所得稅。
借：應交稅金--應交所得稅。
貸：資本公積。
借：本年利潤。
貸：所得稅。
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