1樓：普林說保險
若錢還沒收回的話，那直接：
借：應收賬款-**單位。
貸：主營業務收入。
應交稅金-應交增值稅（銷項稅）
等錢到的時候：
借：銀行存款。
貸：應收賬款-**單位。
拓展資料：
預提收入的會計分錄
1.應付工資=實發工資+個稅+個人社保
分錄：借：成本費用科目。
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提單位負擔的社保
借：成本費用科目
貸：應付職工薪酬-社保
3.代扣個稅、社保費用
借：應付職工薪酬-工資
貸：應付職工薪酬-社保
貸：應付稅費-個人所得稅
4.發放工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
5.代繳個稅、社保
借：應付職工薪酬-社保(個人的與單位支付的一起交給社保局)
借：應付稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
會計中的計提和預提有什麼區別
計提就是計算和提取。按規定的比率與規定的基數相乘計算提取，列入某科目。是指在乙個規定的基數上乘以規定的比率，按此方法計算出來的就是應提取的應付福利費過程，記入應付福利費科目就是對後一句話的解釋。
預提是指扣留、預扣的意思。原則上業務費是不可以預提進費用帳的。一般只有租金、保險費、短期借款利息等採取預提。而且在年底時不得有餘額。餘額要衝減費用或併入利潤徵所得稅。
區別：1.所處理物件時間不同
計提是基於已經發生的費用，具體是指在權責發生制前提下，預先計入某些已經發生但未實際支付的費用。
預提是基於未發生的費用，具體是指在權責發生制原則下，屬於當期的費用儘管尚未支付，但應計入當期損益。
2.內容不同
計提可以理解為計算和提取，將規定的比率與規定的基數相乘計算提取，列入科目中，如計提的應收賬款壞賬準備，存貨跌價準備等。
預提費用是指企業預提但尚未實際支付的各項應付未付的費用，如預提的保險費、修理費用等。
3.賬務處理不同
通過計提方式處理的科目主要是應收賬款、存貨、固定資產的減值準備等。
通過預提方式處理的科目主要預提所得稅費用和預提的應計入管理費用的修理費、保險費等。
2樓：匿名使用者
借：應收賬款
貸：主營業務收入
3樓：匿名使用者
借：應收賬款 貸：其他業務收入
請問預提工資怎麼做賬
4樓：匿名使用者
比如說你們公司1月份總工資為10000元，社保扣款張三200元，分錄為：
計提1月份工資：借：管理費用-工資 10000貸：應付職工薪酬-工資 10000
發放1月份工資：借：應付職工薪酬-工資 10000貸：其他應付款-張三 200
現金 9800
5樓：
借:管理費(製造費\生產費用) 1000
貸:應付職工薪酬--職工工資 1000
6樓：匿名使用者
借：生產成本
製造費用
管理費用
銷售費用
貸：應付職工薪酬
7樓：匿名使用者
計提 ：借：管理費用（營業費用等）貸：應付工資（計提或結轉）
實際發放：借：應付工資（發放）貸：銀行
預提費用發生時如何做會計分錄
8樓：月似當時
預提費用是負債類科目，增加時應記貸方。
1、預提時：借為管理費用(或其它費用，損益類)，貸為預提費用。
2、付款時：借為預提費用，貸為銀行存款。
新準則指南規定：企業借入的各種短期借款，借記「銀行存款」科目，貸記本科目;歸還借款做相反的會計分錄。資產負債表日，應按計算確定的短期借款利息費用，借記「財務費用」、「利息支出」等科目，貸記「銀行存款」、「應付利息」等科目。
即對於短期借款的利息的預提是通過「應付利息」科目進行的。
擴充套件資料
首次執行日的「待攤費用」餘額可計入首次執行日當期損益或轉入預付賬款科目處理；首次執行日的「預提費用」餘額，如果符合負債或預計負債的定義，則轉入相應應付款項或預計負債科目，如果不符合負債或預計負債的定義，則只能衝回或按照前期差錯更正原則處理。
除預提費用以外，企業日常處理時還要計提一部分費用。按照稅法要求除壞賬準備金以外計提的其他準備金如存貨跌價準備、固定資產減值準備、短期和長期投資跌價準備、在建工程減值準備、無形資產減值準備等，都不得在稅前扣除，只有在實際發生時產生的損失才能據實扣除。
因此多數中小企業對準備金的計提業務平時不予處理，只有在實際發生損失時才進行賬務處理。
實際發生相關損失，企業必須向稅務機關提供要求的相關證據，經落實後才能給予認可。有些會計不按照要求平時隨便計提減值準備或者時常進行存貨盤虧、存貨丟失等業務的處理，結果在匯算清繳時因不能提供相關證據全部被檢查人員剔除，調增企業利潤。
一般來說，工會經費、壞賬準備、銀行貸款利息等可按權責發生制的原則計提，並按規定在稅前扣除。
9樓：匿名使用者
借:管理費用
貸:其它應付款--xx
10樓：匿名使用者
借：管理費用
貸：預提費用
計提工資怎麼入賬
11樓：新人吧
每月末都計提員工工資，但是有一兩個員工是發現金，一直沒有計提，都是在發放時直接做管理費用，是不是也應該計提？如果計提後，下月又漲工資了，是不是還要再補提？如果到年底這種情況呢？
滿意答案好評率：100%計提工資計提的是當月的，月底憑工資彙總表入賬，下個月漲工資，下個月月底按漲了之後的工資計提就行。要是當月的工資當月發，就不用計提，月末直接結轉到費用裡就可以了。
會計分錄如下：
（1）計提工資時：
借：管理費用--工資
貸：應付職工薪酬--工資
（2）發放工資時：
借：應付職工薪酬--工資
貸：應交稅費--個人所得稅
貸：其他應付款--社保（個人）
貸：其他應付款--公積金（個人）
貸：庫存現金
（3）交納社保時：
借：管理費用--社保（公司承擔）
借：管理費用--公積金（公司）
借：其他應付款--社保（個人）
借：其他應付款--公積金（個人））
貸：銀行存款
預提定期存款利息怎麼入賬
12樓：匿名使用者
預提定期存款利息：定期存款利息一般不用預提的，發生了直接做費用就可以。
在銀行給你利息通知單的時候
借：銀行存款-**行
貸：財務費用-利息
13樓：匿名使用者
利息收入不得計提
在銀行給你利息通知單的時候
借：銀行存款 貸：財務費用
14樓：匿名使用者
假設計提的存款利息為300元，會計分錄為：
借：銀行存款 300
貸：應收利息 300
計提應收利息後，銀行存款賬戶增加，應收利息賬戶減少。
銀行存款是資產類賬戶，增加的時候記在借方；應收利息也是資產類賬戶，減少的時候記在貸方。
15樓：
借：應收利息 貸：財務費用
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