1樓：
需要接轉，月末和年末只有「應交稅費-未交增值稅」才會有餘額。應交稅費-應交增值稅下所有明細都要轉到這個科目的借方或貸方。
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
2樓：賁騰律師
回答企業必須按照國家規定履行納稅義務，對其經營所得依法繳納的各種稅費。這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認、計提，在尚未繳納之前暫時留在企業，形成一項負債（應該上繳國家暫未上繳國家的稅費）。
企業應通過「應交稅費」科目，總括反映各種稅費的繳納情況，並按照應交稅費專案進行明細核算。
應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本專案按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。
未交增值稅是「應交稅金」的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳增值稅的，平時無發生額，在月份終了時進行核算。
提問月末進項和銷項是不是轉到這個科目，
回答您看一下您您這邊諮詢的這個轉向科目的話，就是按照我給您的這個**上進行就可以了，你的月末進項和銷項就按照我給您發的這個圖進行轉就可以了
提問如果經銷庫存較大，導致留抵稅額，沒有未交增值稅，有問題嗎
回答您這個情況也是一樣的呀，不管是什麼樣的情況？您這邊只要說是有庫存的積壓，您都是按照之前的那個進項就可以了，必須要按照合法的手續來走就可以
提問謝謝了
回答很高興能為您服務，祝您生活愉快！
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3樓：匿名使用者
你好！你提到的問題很專業，就我們審計過程中有80%以上的企業會計不會增值稅的月末年末處理，有些做得諦笑皆非。現行會計制度和稅法對此問題沒有明確的解釋。
但是，為了不讓這些資料逐年往下結轉，從而失去資料的真實意義，在會計實務中有乙個通行的做法，供你參考。
到年末，應交增值稅期末餘額只有兩種情形：1是餘額在貸方，2是在借方。
如果餘額在貸方，說明期末有應交未交的增值稅，可將全年發生額全部轉到應交稅費--未交增值稅賬戶，說明本期有應交未交的增值稅。注意：是按全年的發生額做會計錄； 借：
應交稅費--應交增值稅--轉出應交增值稅 （差額）
借：應交應交稅費——應交增值稅--銷項稅額稅費貸;應交增值稅費——應交增值稅--進項稅額貸：應交稅費--未交增值稅
2是餘額在借方
說明本年末還有進項稅額沒有抵完，留待下年繼續抵扣。這時也可依據應交稅費——應交增值稅每個欄目裡全年發生額做與平時相反的會計分錄，只留借方餘額在進項稅額裡面，留待以後抵扣。會計分錄:省略
4樓：漢育尋香馨
按準則以及財務制度的要求，你們是不可以不設定應交稅金或是應交稅費這個科目的。
你們不能夠用其他應付款來核算你們的稅金的。
不過，我只針對於你的分錄來進行回答或。
你的賬務處理在你的邏輯下是正確的。
5樓：匿名使用者
月末餘額轉到應交稅費——應交增值稅——已交稅金
6樓：拼命考滿分
「應交稅費——應交增值稅——銷項稅額」和「應交稅費——應交增值稅——進項稅額」這兩個科目都是「應交稅費——應交增值稅」科目的二級科目，月末一般無餘額，通常反映在「應交稅費——應交增值稅」科目的餘額，餘額在貸方說明應交增值稅（未交），餘額在借方說明應交增值稅為負數（多交）。年終「應交稅費——應交增值稅」科目的貸方餘額轉入「應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅」。
7樓：蕭小翠謇麥
當期應納稅額=銷項稅額-進項稅額
當期應納的稅款一般於下月初繳納。
應納稅額大於零，
借：應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金——未交增值稅
應納稅額小於零，
借：應交稅金——未交增值稅
貸：應交稅金——應交增值稅**出多交增值稅）一般以乙個月為一週期計算，把當月應納（大於零）和留抵（小於零），轉出來，當月增值稅核算完畢。
8樓：甄愛富察茂彥
結轉的邏輯和思路都是對的，不設應交增值稅科目行嗎？？
9樓：默美男子
未交增值稅是「應交稅金」的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發生額，月末結賬時，當「應交稅金——應交增值稅」為貸方餘額時，為應交增值稅，應將其貸方餘額轉入該科目的貸方，反映企業未交的增值稅；
當「應交稅金——應交增值稅」為多交增值稅時，應將其多交的增值稅轉入該科目的借方，反映企業多交的增值稅。
在"應交稅費--應交增值稅"科目下增設"轉出未交增值稅"專欄，記錄一般納稅企業月終轉出應交未交的增值稅。
「轉出未交增值稅」專欄，核算企業月終轉出應繳來繳的增值稅。月末企業「應交稅費—應交增值稅」明細賬出現貸方餘額時，根據餘額借記本科目，貸記「應交稅費—未交增值稅」科目。
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
「轉出多交增值稅」專欄，注意只對多預繳的稅轉出。
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅）
應交稅費－應交增值稅**出未交增值稅）這個科目總有餘額，需要結轉這個個科目嗎，月結還是年結？
10樓：綠水青山
轉入 應交稅費－應交增值稅—未交稅額
11樓：拉莫拉耶
通常是這樣的，銷項稅額-進項稅額=應納稅額，這個應納稅額就是轉出未交增值稅的數字。
如果有應納稅額，就要借記應交稅費－—應交增值稅**出未交增值稅），貸記應交稅費——未交增值稅。
這時，應交增值稅明細科目餘額為零，而你應交的稅額在未交增值稅明細科目裡。
12樓：匿名使用者
應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅這個科目餘額是進行年結的分錄如下：
借：應交稅費--應交增值稅--銷項稅 全年銷項稅金額貸：應交稅費--應交增值稅--進項稅 全年交稅部分的進項應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅 全年的應交額登記帳薄後，該科目帳薄餘額為0
13樓：窗前流水念我
應交稅費－應交增值稅**出未交增值稅）
是屬於應交稅費－應交增值稅下明細科目的一大借方專欄，核算企業月終轉出的應繳未繳的增值稅。
14樓：張公
應交增值稅多欄式明細賬月末有貸方餘額，應結轉到「應交稅金-未交增值稅」科目，分錄如下；
借：應交稅金－應交增值稅**出未交增值稅） 貸：應交稅金-未交增值稅 月末如果是借方餘額可以不結轉。注意：是月結，不是年結。
應交稅費－應交增值稅－進項稅、銷項稅的餘額在年末的時候做不做賬務處理？怎麼做？
15樓：匿名使用者
1、在年末的時候要把所有進項、銷項、進項稅轉出等稅額全部結轉到未交增值稅科目裡的，其實，只要每月月末都把這些稅額全部結轉到未交增值稅科目裡，年末這些進項、銷項、進項稅轉出科目是沒有餘額的。
2、月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目裡，這樣就可以體現當月需要繳納多少增值稅了。
擴充套件資料：
賬務處理的內容
(一)賬務處理程式
銀行賬務處理程式包括明細核算和綜合核算兩個系統的全部處理過程，具體步驟如下：
1．根據經濟業務受理、填製與審核憑證，依據業務所涉及的會計科目確定會計分錄。
2．一方面根據傳票逐筆登記分戶賬(或登記簿)，涉及現金收、付的應登記現金收入、付出日記簿；另一方面根據同一科目的傳票進行彙總，編制屬於綜合核算系統的科目日結單，軋平當天業務涉及的所有科目的借方和貸方發生額。
3．根據分戶賬編制餘額表。
4．根據科目日結單登記總賬。
5．根據總賬編制日計表，軋平當日所有科目的借、貸方餘額。
(二)賬務核對程式
賬務核對是防止賬務差錯，保證賬務記載正確，保護資金安全的必要措施。從核對的時間和內容上分有每日核對和定期核對兩種。
1．每日核對。每日營業終了進行有關賬簿間的核對，核對的內容主要有：
(1)總賬各科目餘額和發生額合計借貸方相等；總賬按科目應與所轄分戶賬和餘額表的餘額合計核對相符。
(2)現金收付日記簿借貸各方的合計數應與現金科目日結單、現金科目總賬借貸方發生額核對相符；現金庫存簿的庫存數，應與實際庫存現金和現金科目總賬餘額核對相符。
(3)聯行往來科目總賬上日餘額、本日借貸方發生額、餘額分別與聯行往賬、聯行來賬報告表上日餘額、本日借貸方發生額、本日餘額核對相符。
(4)表外科目餘額應與有關登記簿核對相符，對其中空白重要憑證、有價單證經管人員必須核對當日領人、使用、**及庫存實物數，保證準確無誤。
使用計算機作業的行處，根據憑證輸入有關資料後，自動產生分戶賬、科目日結單、總賬、日計表的借貸方發生額和餘額。由於資料共享，為保證賬務準確，應由手工核打憑證與科目日結單借貸方發生額核對相符。配備事後監督機構的行處，專櫃則只清點憑證張數和科目日結單核對相符即可。
2．定期核對。為保證資金的準確與安全，各行處除進行每日核對外，還要按業務型別進行定期核對，核對的內容主要有：
(1)使用丁種賬的賬戶，如匯出匯款、其他應收款等科目，應按旬加計未銷賬的各筆金額總數，與該科目總賬的餘額核對相符。
(2)貸款借據必須按月與該科目分戶賬核對相符。
(3)餘額表上的計息積數，應按旬、按月、按結息期與該科目總賬的累計積數核對相符。
(4)各種卡片賬每月與該科目總賬或有關登記簿核對相符。
(5)在年終決算前，固定資產的賬與實物和固定資產卡片原值、折舊金額核對相符，低值易耗品與低值易耗品備查簿核對相符。
(6)與**銀行和其他銀行及非銀行金融機構往來的對賬單應及時換人核對相符。
(7)聯行間的賬務核對，按聯行查清未達辦法定期核對。
16樓：匿名使用者
銷項稅大時 結**
借：應交稅費——應交增值稅**出未交稅金）貸：應交稅費——未交增值稅
上交增值稅會計處理為：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
17樓：a珍惜擁有
年未的銷項稅-進項稅的數額為應交稅額，年未要做帳。
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅
交稅時藉：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
18樓：匿名使用者
「應交增值稅」科目，每月的明細科目借貸方餘額可不結平，但在年底必須要結平各明細科目。
結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅根據「應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅」科目差值，轉入「應交稅費——未交增值稅」科目借或貸。若「應交稅費——未交增值稅」科目借方有餘額為有留的進項稅；若貸方有餘額，則為應交的稅費。
在下月繳納時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
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已交增值稅和未交增值稅怎麼核算
近日，財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告 財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號，以下簡稱 39號公告 釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產 生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10 抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道...