1樓：匿名使用者
所得稅是企業有利潤時才繳納的稅種。
如果是季度所得稅申報，據實填列負數即可。如果您說的利潤總額是年度總利潤，季度所得稅預交時若有預交稅款的話，還涉及稅款退庫問題·。若納稅人同意，也可以用來抵頂以後年度應納稅額。
2樓：匿名使用者
累計金額列第9行應補（退）的所得額，填第9行=第6行-第7行-第8行，如果為負數，則填0，因為企業所得稅是分月（季）度預繳，年終匯算清繳，多退少補，故，平時為負數，則填0（表示不交企業所得稅，也不辦理退稅，待年終匯算清繳後，多退少補）。
3樓：依逗兒
不用交了，多退少補嘛
4樓：匿名使用者
如果企業所得稅為負數,是不是不需要交所得稅。
我公司第二季度已交企業所得稅累計8646元。3季度應納稅所得額累計6075元。應補（退）的所得額-3300元，請問我們還不用交稅？
所得稅是季度預交，全年清算。你既然應補（退）的所得額-3300元，這一季度就無需繳納所得稅。
理論上再等到年終所得稅清算時多退少補。
事實上一般預交的稅，大多不會退回企業。
僅供參考。
企業所得稅是負數如何做會計分錄
5樓：暴走少女
單個季度應納稅所得額為負，無需計算企業所得稅，年度匯算清繳時，彙總全年應納稅所得額如果仍為負，無需計算企業所得稅，虧損結轉以後五年彌補。
虧損的界定如果當年按會計準則計算的本年利潤為負數，即為會計上講的「虧損」 新《企業所得稅法實施條例》第十條規定：企業所得稅法第五條所稱虧損，是指企業依照企業所得稅法和本條例的規定將每一納稅年度的收入總額減除不徵稅收入、免稅收入和各項扣除後小於零的數額。
6樓：世外桃源
如果利潤是負數在納稅所得額裡填0，零乘以25%所得稅額還是0.
7樓：匿名使用者
年度總虧損不用計提所得稅的；
如果在一年內前三個季度有預交所得稅，到了第四季度虧損巨大，導致全年虧損，那麼在第四季度要做負數計提，把前三個季度計提的衝回就可以。
8樓：應正糜怡然
借：未分配利潤貸：應交稅金-企業所得稅
9樓：匿名使用者
沒有利潤是不計提企業所得稅的
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