1樓：匿名使用者
當月的銷售折讓，抵扣當月的主營業務收入
借：主營業務收入
應交稅費——增值稅（銷項）
貸：銀行存款
這是新會計準則規定的處理方法
借：主營業務收入
貸：銀行存款
應交稅金——增值稅（銷項）[紅字]
2樓：匿名使用者
這個是對方廠家的銷售折讓，減對方的收入。
對於你單位來說，沖減庫存商品、銷售成本和進項稅額。
3樓：匿名使用者
如果是當月進貨，可衝減成本，如是以前月度進的貨就要做營業外收入。
4樓：匿名使用者
銷售轉讓的入賬方法：
1、購買方未付貨款並且未作賬務處理的：
購買方須將原增值稅專用發票第二聯（稅款抵扣聯）和第三聯（發票聯）及產品（商品）銷貨單主動退還給銷售方，銷售方則應視不同情況作下述處理：
⑴銷售方在會計上未入賬時，應將所有專用發票聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯貼上於存根聯後面。
⑵銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如銷售方與買方商量一致同意將上月發出產品**調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，銷售方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（衝回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。並註明上月原記賬聯的出處（憑證號）。
退回的藍字發票聯和抵扣聯貼上於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，銷售方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
2、購買方已付貨款或者貨款未付但已作賬務處理，發票聯及抵扣聯無法退還的情況：
購買方必須取得當地主管稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單，遞交銷售方，作為銷售方開具紅字（負數）專用發票的合法依據。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字（負數）專用發票；收到證據單後，根據退回貨物的數量、價款或折讓金額向購買方開具紅字（負數）專用發票。紅字（負數）專用發票的存根聯、記賬聯作為銷售方扣減當期銷售收入和銷項稅額的憑證，其發票聯、稅款抵扣聯作為購買方扣減庫存商品和進項稅額的憑證。
銷售折讓該怎麼記會計分錄？
5樓：她們的情感劇
（1）銷售方在會計上未入賬時，應將所有專用發票聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯貼上於存根聯後面。
（2）銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明原發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。
另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如銷售方與買方商量一致同意將上月發出產品**調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅）。
購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，銷售方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，給買方，記賬聯在本月補記上月少記（衝回多記）的賬款。
6樓：匿名使用者
銷售折讓的會計分錄：
當銷售實現的時候，分錄：
借：應收帳款
貸：主營業務收入
應繳稅費-應交增值稅（銷項稅額）
當發生銷售折讓的時候，沖減收入，分錄：
借：主營業務收入
應繳稅費-應交增值稅
貸：應收帳款
當收回款項的時候，
借：銀行存款
貸：應收帳款
銷售折讓是指由於商品的質量、規格等不符合要求，銷售單位同意在商品**上給予的減讓。在核算時，由於銷售折讓不具備費用的屬性，因此，應當將其作為收入的抵減數處理。
會計分錄是指預先確定每筆經濟業務所涉及的賬戶名稱，以及計入賬戶的方向和金額的一種記錄。
簡稱分錄。 會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。 按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和復合會計分錄。
簡單會計分錄指只涉及乙個賬戶借方和另乙個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
復合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
7樓：匿名使用者
當銷售實現的時候，分錄：借：應收帳款 81900貸：
主營業務收入 70000應繳稅費-應交增值稅（銷項稅額）11900當發生銷售折讓的時候，沖減收入，分錄：借：主營業務收入 2800
應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額）476
貸：應收帳款 3276當收回款項的時候，借：銀行存款 78174貸：應收帳款 78174
注意： 1因為你的題中並未說明，發生折讓是一種什麼情況，是售價還是售價和增值稅同時發生折讓，所以我這裡就假設你上述題中所說的銷售折讓是售價和增值稅都發生了折讓。如果只是售價，那分錄裡就沒有沖減銷項稅額的了。
2你的題裡也沒有說這批貨的成本是多少，不管成本是多少，總之，發生了銷售折讓，和你結轉的成本是沒有關係的，因為，貨物並沒有退回，你的成本還是實際發生了的，貨物還是出去了的。
8樓：匿名使用者
首先到稅局開具「紅字發票申請單」和「紅字發票通知單」，然後根據「通知單」開具相應折讓金額的紅字發票，會計處理直接沖減當月的銷售收入即可。
9樓：匿名使用者
沖銷收入
借：主營業務收入 2800
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）476
貸：應收賬款 3276
10樓：神仙入畫堂春
回答親~這道題由我來回答，打字需要一點時間，還請您耐心等待一下~貸：銀行存款等
希望以上回答對你有所幫助，如果你對我的回答滿意的話，麻煩給個贊。謝謝更多1條
11樓：
銷售折讓是企業因售出商品質量不符合要求等原因而在售價上給予的減讓。
分兩種情況進行處理(不考慮資產負債表日後事項)：
(1)銷售折讓如果發生在確認銷售收入之前，則應在確認銷售收入時直接按扣除銷售折讓後的金額確認。
基本賬務處理：
借：銀行存款等
貸：主營業務收入(扣除折讓後的淨額)
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
同時：借：主營業務成本
貸：庫存商品
【提示】商品已發出不滿足收入確認條件的，應當將庫存商品結轉至「發出商品」科目中。
(2)企業已經確認銷售商品收入發生銷售折讓，且不屬於資產負債表日後事項的，應在發生時衝減當期的銷售商品收入，如按規定允許扣減增值稅稅額的，還應衝減已確認的增值稅銷項稅額。
基本賬務處理：
借：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款等
12樓：go孤影繁星
貸方應收與借方應收不平，多減了一次銷項稅
13樓：豬豬將軍
銷售折讓是指由於商品的質量、規格等不符合要求，銷售單位同意在商品**上給予的減讓。在核算時，由於銷售折讓不具備費用的屬性，因此，應當將其作為收入的抵減數處理。
分錄例子如下：
【例】甲公司2023年7月18日銷售一批商品，增值稅發票註明的售價為40000元，增值稅為6800元，該批產品的成本為35000元。貨到後買方發現商品質量與合同要求不一致，要求給予價款5%的折讓，甲公司同意折讓。為此甲公司所做的會計分錄為：
7月18日銷售實現時：
借：應收賬款 46800
貸：主營業務收入 40000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 6800借：主營業務成本 35000
貸：庫存商品 35000
發生銷售折讓時：
借：主營業務收入 2000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 340貸：應收賬款 2340
實際收款時：
借：銀行存款 44460
貸：應收賬款 44460
銷售發生折讓,如何記賬???
14樓：匿名使用者
銷售發生折讓，會計記賬方式：
1、銷售實現時：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
2、發生銷售折讓時：
借：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款
3、實際收款時：
借：銀行存款
貸：應收賬款
銷售折讓是指企業因售出商品質量不符合要求等原因而在售價上給予的減讓。企業將商品銷售給買方後，如買方發現商品在質量、規格等方面不符合要求，可能要求賣方在**上給予一定的減讓。 銷售折讓如發生在確認銷售收入之前，則應在確認銷售收入時直接按扣除銷售折讓後的金額確認； 已確認銷售收入的售出商品發生銷售折讓，且不屬於資產負債表日後事項的，應在發生時衝減當期銷售商品收入，如按規定允許扣減增值稅稅額的，還應衝減已確認的應交增值稅銷項稅額。
賬務處理
退貨與銷售折讓的賬務處理方法：
退貨與銷售折讓是企業經常性的經營行為，若不正確處理這些業務，將會在會計核算上帶來很多不便。
1、購買方未付貨款並且未作賬務處理的
購買方須將原增值稅專用發票第二聯（稅款抵扣聯）和第三聯（發票聯）及產品（商品）銷貨單主動退還給銷售方，銷售方則應視不同情況作下述處理：
⑴銷售方在會計上未入賬時，應將所有專用發票聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯貼上於存根聯後面。
⑵銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為沖減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。
另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如銷售方與買方商量一致同意將上月發出產品**調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅），購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，銷售方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，郵寄給買方，記賬聯在本月補記上月少記（衝回多記）的賬款，將變更後的合同或協議附於其後。並註明上月原記賬聯的出處（憑證號）。
退回的藍字發票聯和抵扣聯貼上於本月重開藍字發票存根聯後。未收到購買方退還的專用發票前，銷售方不得扣減當期銷售收入和銷項稅額。
2、購買方已付貨款或者貨款未付但已作賬務處理，發票聯及抵扣聯無法退還的情況：
購買方必須取得當地主管稅務機關開具的進貨退出或索取折讓證明單，遞交銷售方，作為銷售方開具紅字（負數）專用發票的合法依據。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字（負數）專用發票；收到證據單後，根據退回貨物的數量、價款或折讓金額向購買方開具紅字（負數）專用發票。紅字（負數）專用發票的存根聯、記賬聯作為銷售方扣減當期銷售收入和銷項稅額的憑證，其發票聯、稅款抵扣聯作為購買方扣減庫存商品和進項稅額的憑證。
現金折扣商業折扣銷售折讓三種情況哪種影響
銷售折讓哈 準則規定,目前對現金折扣 是採用總價法核算,即先不考慮現金折扣專因素,等到對方屬實際享受了現金折扣時再計入財務費用,同時沖減應收賬款,不影響主營業務收入哈。銷售折讓,是因為自己的產品出現瑕疵而給予的讓利,在不退回貨物的情況下少收點錢,會減少應收賬款和主營業務收入哈。商業折扣,就是平時去店...
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