什麼是稅收籌劃?稅收籌劃的特點有哪些
1樓：姜超
稅務籌劃，是指在納稅行為發生之前，在不違反法律、法規（稅法及其他相關法律、法規）的前提下，通過對納稅主體（法人或自然人）的經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅或遞延納稅目標的一系列謀劃活動。稅務籌劃具有合法性、籌劃性、目的性、風險性和專業性的特點。
個人所得稅稅收籌劃辦法有以下這些：
1、用公積金抵稅，選擇用工資購買最高等級的公積金，以降低稅前工資總額。
2、多進行公益專案捐贈，有些法律規定可以對某些多參與公益專案的人允許適用一定的稅收優惠。
3、理財產品種類多選擇免徵個人所得稅的債券投資或者選擇正確的保險專案以獲得稅收優惠，減少扣稅額。
4、多瞭解國家關於免徵稅收方面的優惠，積極利用國家給予的時間差合理避稅。
5、積極利用通訊費、交通費、差旅費、誤餐費發票等稅收優惠來減少稅前收入總額，以達到合理避稅的目的。
稅務籌劃的意義：
1、節約企業成本費用，實現利潤最大化目標。稅收作為企業享受**公共服務的代價，繳納稅款是每個企業無法逃避的義務。同時，企業的利潤等於收入減去成本、費用，而稅款作為收入的減項，對於企業實現利潤最大化目標起到至關重要的作用。
企業通過對經濟活動事前的安排，在合法的範圍內達到降低稅負的目的，不但承擔了繳納稅款的義務，而且減少了企業經營成本，為企業繼續擴大再生產提供了資金保障。
2、有利於增強企業的競爭力。稅收籌劃如果做的科學、合理，將會有助於提高企業的收益。企業如果能全面地瞭解稅收的優惠政策，並且能夠合理地運用，將會對企業稅負在很大程度上起到減輕的作用，從而放大企業利潤。
3、降低法律風險。稅收籌劃不同於偷稅和避稅，偷稅漏稅要受到法律制裁，避稅要受反避稅制約，而稅收籌劃則不然，它是在符合國家立法意圖的情況下進行的一種合法的經濟理財行為。所以合理的稅務籌劃，既合法又能降低企業成本，實現稅務零風險。
法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三條。
稅收的開徵、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行；法律授權***規定的，依照***制定的行政法規的規定執行。 任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開徵、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相牴觸的決定。
稅收籌劃的方法有哪些?舉例說明。
2樓：中財企航集團
這位朋友，下面我以近期幾個實際操作的案例來具體告訴你稅籌的方法。
案例一：企業通過變更企業納稅人身份來節稅
於老闆準備承包乙個企業，承包期為2018年6月1日至2019年3月1日。2018年6月1日至2019年3月1日期間，企業固定資產折舊5000元，上繳租賃費50000元，預計實現會計利潤53000元（已扣除租賃費，未扣除折舊費），於老闆自己不領取工資。已知該地區規定的業主費用扣除標準為每月800元。
在營業執照上，於老闆目前面臨著兩個選擇，要麼繼續使用原有企業的營業執照，要麼將其變更為個體工商戶執照。哪種方式稅後利潤更高呢？
總結：綜上來說，變更為個體工商戶，實際取得的稅後利潤比之前原有企業要高將近一倍。
案例二：通過調整薪酬結構來節稅
某公司員工張先生每月從公司領取工資、薪金所得8000元，由於租住一套兩居室住房，每月支付房租2000元。那麼，張先生應納個人所得稅的稅額為：
8000-3500）×10%-105=345元。
為了幫張先生降低稅負，在不增加僱主費用的情況下，公司可以怎麼做呢？
稅務籌劃方案： 公司為易先生提供給免費住房，工資下調到每月6000元，由於個人所得收入減少，個人應納稅款則會降低，而僱主的費用負擔不變。那麼，易先生應納個人所得稅的稅額為：
6000-3500）×10%-105=145元。
經過規劃，易先生降低稅負345-145=200元。
案例三：
李老闆打算和兩位朋友合開一家花店，預計年盈利180000元，工資每人每月1600元。花店面臨合夥制和有限責任公司兩種形式的選擇，不同的身份意味著納稅的稅率也不同，於是，這位李老闆就有了疑惑，到底選哪種形式呢？
中財企航列出來這樣一組資料：
兩者比較，稅收負擔率相差27%，中財企航建議李老闆選擇合夥制形式開辦公司。
每一家公司的具體情況都不相同，所以，具體的稅務籌劃方案還要從企業具體情況分析。
3樓：財富安全管理
當前，企業的稅務成本普遍很高。
舉個例子：一家企業實現了一年100萬的利潤，其應交企業所得稅為25萬，剩餘的75萬需要在分紅時繳納15萬個人所得稅，所以對於企業的股東而言，從利潤到最終的利潤分取，一共繳納了40%的稅金。企業合理節稅一直都是大家關注的問題，我國絕大多數中小企業長期以來稅收籌劃意識不強，缺乏對企業整體稅負的統籌規則意識，導致稅負繁重，稅收籌劃要根據國家正規政策合理節稅。
稅收籌劃的方法有哪些？
大概總結一下，主要有以下幾種方法。
1，稅收窪地。
2，核定徵收。
3，企業財富安全管理整合系統（純技術）
目前多數企業是通過第三種模式，國內5000多家企業在用。前兩種一些財稅機構在大力推，但對於企業主來說，一定要知道，這兩種方式都有一定的風險。
4樓：雲南萬通汽車學校
避稅籌劃。雖然以前也有很多避稅的方式，但隨著時代的發展，很多都不在適用了。納稅籌劃不同於納稅人逃稅、漏稅的行為，納稅籌劃是採用非違法手段利用稅法的空白和漏洞，來為企業獲取稅收利益。
需要明白的是：納稅籌劃屬於非違法手段，這個意思就是雖然符合法律條文，但是違背法律精神的手段。
節稅籌劃。很多企業在做稅收籌劃的時候，目的都是為了能夠有效的達到節稅的目的，雖然以前由很多方式可以用，但隨著時代的發展以及稅法和稅收政策的變化，導致傳統的節稅方式都存在一定的違法嫌疑。需要明白的是：
稅收籌劃是在不違背立法精神的前提下，利用稅法的優惠政策，通過對納稅人投資、經營等活動進行調整，從而達到減輕稅負壓力的行為。需要明白的是：不同地區的稅收優惠政策都是不同的。
實現涉稅零風險。眾所周知企業如果能夠在涉稅方面沒有任何問題，那麼不僅可以間接的獲得一定的經濟利益，同時對於企業的發展和規模擴大都會有所幫助。需要明白的是：
納稅人賬目清楚，納稅申報正確，稅款繳納及時、足額，不會出現任何關於稅收方面的處罰，即在稅收方面沒有任何風險，或風險極小可以忽略不計。
5樓：一稅通
一稅通認為稅收籌劃可通過以下五個方法進行：
第一種方法：預計具有優惠稅率的分支機構將有利可圖，選擇子公司的形式，並分別納稅。
第二種方法：預計適用非優惠稅率的分支機構盈利，選擇分公司形式，並從總公司領取稅款，以彌補總行或其他分支機構的損失；即使下屬公司都有利可圖，此時納稅也沒有任何部分。稅收效應可以降低企業的稅收成本，提高管理效率。
第三種方法：預計非優惠稅率的分支機構將被淘汰，分支機構將被選中。簡易納稅可以彌補其他分支機構或總部的利潤損失。
第四種方法：預計適用優惠稅率的分支機構正在虧損。在這種情況下，有必要考慮分支機構扭虧為盈的能力。
如果可以轉為短期，則應採用子公司的形式。否則，應採用分支機構的形式。有一種密切的關係。
但是，一般而言，如果下屬公司的稅率較低，建議設立子公司以享受當地的低稅率。
第五種方法：使用折舊方法進行稅收籌劃。
折舊是轉移到成本或期間費用以彌補固定資產損失的價值的一部分。折舊準備直接與企業的當前成本、成本、利潤水平和應付所得稅金額相關。折舊可以免稅。
使用不同的折舊方法，應付的所得稅不相同。因此，公司可以使用折舊方法進行稅收籌劃。縮短折舊期有利於加快成本**，並可以將後期成本費用向前移動，從而使之前的會計利潤向後移動。
在穩定稅率的前提下，所得稅的遞延支付相當於購買無息貸款。此外，當公司享受「三免三減」優惠政策時，延長折舊期限，在優惠期內儘可能安排盈利，也可以進行稅收籌劃，減少公司稅負。最常用的折舊方法是直線法，工作量法，年數和方法，以及雙倍餘額遞減法。
使用不同折舊方法計算的折舊金額數量不一致，每個期間的分攤成本也存在差異，這會影響每個期間的經營成本和利潤。這種差異使稅收計劃成為可能。
利潤分配中的稅務籌劃可以從哪幾方面考慮?（ ）
6樓：考試資料網
答案】：a、b、c、d、e
利潤分配中的稅務悄輪辯籌劃可以從以下幾方面考慮：①儘量使應納稅收入數額越小越好；②儘量增加成本費用扣除專案，使費用列支最大化；③充分利用稅收優惠政策減少稅收支出；④確保淨利潤啟缺在再分配時價值最大化。桐蘆。
從稅收籌劃的角度,期間費用分為哪幾類,如何進行籌劃
7樓：
摘要。親你好，期間費用可以分為三類：1、可抵稅費用：
指企業可以抵扣稅收的費用，如研究開發費用、培訓費用、招待費用等；2、不可抵稅費用：指企業無法抵扣稅收的費用，如辦公費用、差旅費用等；3、增值稅預繳費用：指企業按照規定提前繳納的增值稅，可以用於減免企業應繳稅款。
稅收籌劃：首先，企業應當根據稅收法規，合理安排抵扣稅收的費用，以減少企業稅收負擔；其次，企業應當加強對不可抵稅費用的控制，以減少企業的財務負擔；再次，企業應當合理安排增值稅預繳費用，以減少企業應繳稅款。
從稅收籌劃的角度，期間費用分為哪幾類，如何進行籌劃。
親你好，期間費用可以分為三類：1、可抵稅費用：指企業可以抵扣稅收的費用，如研究開發費用、培訓費用、招待費用等；2、不可抵稅費用：
指企業無法抵扣稅收的費用，如辦公費用、差旅費用等；3、增值稅預繳費用：指企業按照規定提前繳納的增值稅，可以用於減免企業應繳稅款。稅收籌劃：
首先，企業應當根據稅收法規，合理安排抵扣稅收的費用，以減少企業稅收負擔；其次，企業應當加強對不可抵稅費用的控制，以減少企業的財務負擔；再次，企業應當合理安排增值稅預繳費用，以減少企業應繳稅款。
親，您好，很高興為您解答，從稅收籌劃的角度，期間費用分為哪幾類，如何進行籌劃？期間費用分為四類：1、營業費用：
包括租金、水電費、物業費等；2、行政費用：包括辦公用品、辦公裝置、差旅費等；3、銷售費用：包括廣告費、**費、折扣等；4、財務費用：
包括利息、手續費等。稅收籌劃：1、營業費用：
可以通過加大營業費用的抵扣，減少企業稅負。2、行政費用：可以通過合理管理行政費用，減少企業稅負。
3、銷售費用：可以通過控制銷售費用，減少企業稅負。4、財務費用：
可以通過合理安排財務費用，減少企業稅負。能夠合理預計發生額的費用、損失，採用預提方式及時入帳，如業務招待費、公益救濟性捐贈等應準確掌握允許列支的限額，將限額以內的部分充分列支。希望本次服務能夠幫助到您，感謝您的諮詢，祝您萬事如意！
這個答案怎麼樣。
可以的。
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