1樓：企業標準錄
如果您需要繳納上月未交的附加稅，可以按照以下步驟進做猜行分錄：
首先，將上月未交的附加稅金額記錄在乙個應付科目中，例如「應交稅費——應交城建稅」、「應交稅費——應交教育費附加」等。
借：應交稅費——應交城建稅。
借：應交稅費——應交教育費附加稿胡尺。
貸：銀行存款。
確認附加稅的計提和繳納情況。在一般情況下，附加稅是按照增值稅的金額計算並繳納的。因此，您需要確認上月的增值稅金額，以及計提和繳納附加稅的情況。
借：營業稅金及附加——城建稅。
借：營業稅金及附加——教育費附加。
貸：應交稅費——應交城建鍵高稅。
貸：應交稅費——應交教育費附加。
將上月未交的附加稅金額與第二步中的計提和繳納情況進行核對，確保會計記錄的準確性。
借：應交稅費——應交城建稅。
借：應交稅費——應交教育費附加。
貸：銀行存款。
通過以上步驟，您可以完成繳納上月未交附加稅的分錄處理。需要注意的是，具體的分錄處理可能因企業的實際情況和會計制度而異，建議在實際操作前與會計師或財務專業人員進行溝通和確認。
2樓：網友
繳納營業稅金及附加的會計分錄：
借：應交稅費——應交營業稅。
應交稅費——應交消費稅。
應交稅費——應交城建稅。
應交稅費——應交教育費附加。
應交稅費——應交地數讓慧方教育費附加。
貸：銀行存款。
營業稅金及附加，一般是月初交納上月計提的稅費，上月計提時，借：營業稅金及附加。
貸：應交稅費——應交營業稅。
應交稅費——應交消費稅。
應交稅費——應交城建稅。
應交稅費——應交教育費附加。
應交稅費——應交地方教育費附加。
擴充套件資滑碼料：
應交增值稅。
1、企業採購物資等，按可抵扣的增值稅額，借記本科目（應交增值稅——進項稅額），按應計入採購成本的金額，借記「材料採購」，「在途物資」或「原材料」，庫存商品」等科目，按應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「應付票據」、「銀行存款」等科目。
購入物資發生的退貨，做相反的會計分錄。
由運輸單位造成的採購物資短缺，運輸單位予以全額賠償的，應借記「銀行存款」等科目，貸方按這部分物資的價款由「待處理財產損益」轉出，按這部分物資的增值稅由薯答「應交稅費---應繳增值稅（進項稅額轉出）」予以轉出。
2、銷售物資或提**稅勞務，按營業收入和應收取的增值稅額，借記「應收賬款」、「應收票據」、「銀行存款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記本科目（應交增值稅——銷項稅額），按實現的營業收入，貸記「主營業務收入」、「其他業務收入」科目。
發生的銷售退回，做相反的會計分錄。
3、實行「免、抵、退」的企業，按應收的出口退稅額，借記「其他應收款」科目，貸記本科目（應交增值稅——出口退稅）。
4、企業本月交納本月的增值稅，借記本科目（應交增值稅——已交稅金），貸記「銀行存款」科目。
5、企業本月月底有未交增值稅，借記本科目（應交增值稅——轉出未交增值稅），貸記：應交稅費——未交增值稅。下月繳納時，借記應交稅費——未交增值稅。
貸記銀行存款。
6、小規模納稅人以及購入材料不能取得增值稅專用發票的，發生的增值稅應計入材料採購成本，借記「材料採購」、「在途物資」等科目，貸記「銀行存款」等科目。
3樓：幸福千羽夢
繳納上月未交附加稅，這樣做分錄：
借：應交稅費——應交城建稅。
借：應交稅費——應交教育費附加。
借：應交稅費—沒備仔—應交地方教育費附加。
貸：銀行存款。
附加滾喚稅指的枯汪是四小稅種：城建稅、教育費附加、地方教育費附加、水利**（防洪護堤費）。現在一般省份不再徵收水利**了。
繳稅有上月未交增值稅,還有這月應交稅費會計分錄怎麼做
4樓：
摘要。本月交納上月的增值稅會計分錄分三步處理：
1、上月收到收入的時候：借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅金-應交增值稅-銷項稅。
2、上月月底的時候(將應交增值稅轉為應交稅費-未交增值稅):借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅費-未交增值稅。
同時：如果是一般納稅人，有進項稅額的情況下，進項稅額可以抵扣，所以將應交增值稅-銷項稅減掉應交增值稅-進項稅的差額轉到應交稅費-未交增值稅即可；
分錄如下： 借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅 應交稅費-未交增值稅。
3、本月繳納增值稅以後，做會計分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款。
做好這三步就可以做好增值稅交稅工作。
繳稅有上月未交增值稅，還有這月應交稅費會計分錄怎麼做。
本月交納上月的增值稅會計分錄分三步處理：1、上月收到收入的時候：借：
銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅金-應交增值稅-銷項稅2、上月月底的時候(將應交增值稅轉為應交稅費-未交增值稅):借：
應交稅金-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅費-未交增值稅同時：如果是一般納稅人，有進項稅額的情培皮彎況下，進項稅額可以抵扣，所以將應交增值稅-銷項稅減掉應交增值稅-進項稅的差額轉到應交稅費-未交增值稅即可；分錄如下：
借：應交稅金-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅 應交稅費-未交握猜增值稅3、本月繳納增值稅以後，做會計分錄 借：
應配悶交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款做好這三步就可以做好增值稅交稅工作。
上月未交增值稅331308本月應交稅費4681279現金流量支出不一樣。
1、期末計提會計分錄借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅2、實際繳納借：
應交稅費-應交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款3、對於企業當期多交的增值稅借：應交稅費-未交增值稅貸：
應交稅費-應交增值稅**出多交如粗做增值稅）4、繳納以前期間增值稅額時借：應交稅費-未交增值稅貸：銀行存款「應交稅費-未交增值稅」渣衡科目的餘額在借方，代表企凳手業多交的增值稅，在貸方，表示應交未交的 增值稅。
去年2月沒有計提附加稅 ，但是3月已繳納該附加稅，但3月也忘記做交稅分錄，該怎麼辦
5樓：優點教育
那你4月份做二張憑證：
一、補慎攔襲計提憑證：
二、計交時憑證（銀行支付時）：
如現金大衡陵廳寬兄交的憑證：
6樓：老實人老實幹事
1、如題所述，在局物桐本年調整上年的相關會計處理如下（假設執行企業會計準則）；
a、補計提附加稅以及跨年損益調整的會計分錄：
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費（相關附加稅明細）
借：未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
同時應檢查上年度企業所得稅，對牽涉的應計企業所得稅也應一併進行調整並做稅務方面的申報；
b、補編制納稅繳款的會計分錄：
借：應交稅費（相關附加稅明細）
貸：銀行存款。
2、以上為本年對上年遺漏賬務處理進行修正的具體操作，提問者應螞棗檢查所涉會計科目是否存在異常進而及時處理，例如，去年3月通過銀行存款扣繳附加稅稅款後，當月至今的銀行存款餘額調節表應一直存桐坦在該金額的未達賬項（該異常情況本應於去年內發現並處理，從而能及早修正本遺漏賬務處理事項）；
3、可見，提問者應進一步檢查內部財務管理工作，發現問題及時整改，以免產生財務隱患；
繳納上月附加稅和個稅會計分錄是？
7樓：喵喵普法
計提附加稅的會計分錄是：
沒辯 借：稅金及附加。
貸：應交稅費-城建稅。
應交稅費-教育費附加。
應交稅費-地方教育費附加。
借：應交稅費-城型敬建稅。
應交稅費-教育費附加。
應交稅費-地方教育費附加。
貸：銀行存款等科目。
繳納個人所得稅分錄：
1、繳納個人所得稅會計分錄：
借：應卜察慎交稅金-應交個人所得稅。
貸：現金(或銀行存款)
2、在發放工資時：
借：應付職工薪酬 (工資表中實發工資額+扣除個人所得稅額)貸：應交稅金-應交個人所得稅 (扣除個人所得稅額)現金(或銀行存款) (工資表中實發工資額)
補交上月附加稅的分錄
8樓：
你好，很高興為你服務，為你作出如下解答：補交上月附加稅的分錄，可以採用以下步驟：1.
首先，根據上月附加稅的稅種、稅率和稅額，確定應補中轎指交的稅款；2.然後，在財務賬簿中增加一條分錄，記錄應補交的稅款；3.接著，在財務賬簿中增加一條分錄，記錄應補交的稅款；4.
最後，在財務賬簿中增加一條分錄，記錄應補交的稅款，並將稅款支付給稅務機關。補交上月附加稅的分錄，需要熟悉財務會計的基本知識，如科目體系、會計分錄的編制、會計憑證的編制等。此外，還需要了解稅收的基本知識，如稅種、稅率、稅收徵賣配收範圍帆旁等。
繳納上月附加稅和個稅怎麼做會計分錄？
9樓：亦有所知
附加稅是對應於增值稅而言的，按照增值稅稅額的一定比例徵收的稅。個稅是對於個人所得所徵收的一種稅，對於企業繳納上月附加稅以及個稅的業務，該如何做會計分錄？
上月附加稅和個稅繳納怎樣進行賬務處理。
計提附加稅的會計分錄是：
借：稅金及附加。
貸：應交稅費-城建稅。
應交稅費-教育費附加。
應交稅費-地方教育費附加。
借：應交稅費-城建稅。
應交稅費-教育費附加。
應交稅費-地方教育費附加。
貸：銀行存款等科目。
繳納個人所得稅分錄：
1、繳納個人所得稅會計分錄：
借：應交稅費-應交個人所得稅。
貸：庫存現金(或銀行存款)
2、在發放工資時前首：
借：應付職工薪酬。
貸：應交稅費-應交個人所得稅。
庫存現金(或銀行存款)
附加稅是什麼？
增值稅附加稅是附加稅的一種，通常包括城市維護建設稅、教育費附加、地檔悔手方教育費附加等。企業可以通過「稅金及附加」科目對附加稅進行核算。稅金及附加屬於損益類科行嫌目。
核算企業經營活動應負擔的相關稅費，包括消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加、房產稅、車船稅、城鎮土地使用稅、印花稅等稅種。
個稅是什麼意思？
個人所得稅是國家為了緩解貧富差距，促進公平而設的。用來調整徵稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的關係總稱。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其**於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其**於中國境內的所得，繳納個人所得稅。
個人所得稅是主體稅種，在財政收入中佔較大比重，對經濟亦有較大影響。
繳納上月附加稅和個稅的會計分錄怎麼做？
10樓：亦有所知
企業需要按規定繳納附加稅或者其他個稅等等的稅款，在進行繳納的時候，對於繳納上月附加稅和個稅的會計分錄應當怎麼做？
借：稅金及附加。
貸：應交稅費——城建稅。
應交稅費——教育費附加。
應交稅費——地方教育費附加。
借：應交稅費——城建稅。
應交稅費——教育費附加。
應交稅費——地方教育費附加。
貸：銀行存款等科目。
繳納個人所得稅的會計分錄應當怎麼做？
1、繳納個人所得稅時：
借：應交稅費——應交個人所得稅。
貸：庫存現金/銀行存款。
2、在發放工資時：
借：應付職工薪酬（工資表中實發工資額+扣除個人所得稅額）貸：應交稅費——應交個人所得稅（扣除個人所得稅額）庫存現金/銀行存款（工資表中實發工資額）
應交稅費科目是什麼？
應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等，按照現行稅法規定，採用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。應交稅費包括企業依法交納的增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城臘段市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加等稅費，以及在上繳國家之前，由企業代收代繳的個人所得稅等。
企業必須按照國家規定履行納稅義務，對其經營所得依法繳納的各種稅費。這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認、計提，在尚未繳納之前暫時留在企業，形成一項負債（應該上繳國家暫未上繳國家的稅費）。企業應通過「應交稅費」科目，總括反映各種稅費的繳納情況，並按照應交稅費專案進行明細核算。
該科目的貸方登記應交納的坦局殲各種稅費，借方登記已交納的各種稅費，期末貸方餘額反映尚未交納的稅費；期末如為借方餘額反映多交或尚未抵扣的稅費。
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進口附加稅的徵收原則 對進口商品隨徵收關稅正稅另外徵收的一種關稅，一般是臨時性的或一次性的。徵收附加稅的目的很多，主要是在財政收入或經濟保護等方面補充正稅之不足。例如 美國在年由於國際收支出現危機，為了限制進口，對進口商品一律徵收 的附加稅 有些國家為了增加財政收人或限制 奢侈品的進口，對其徵收附加...
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1 教育費附加稅的附加率是3 計算公式 應繳的教育費附加稅 實繳增值稅 實繳營業稅 實繳消費稅 3 2 前全國對地方教育附加並未強制性統一，已開徵地方教育附加的省 自治區 直轄市的徵收標準也不盡相同，有1 1.5 的，也有2 的，2 為上限。開徵時間也不同，比如浙江溫州2006年7月就開徵，稅率為增...
生產企業出口退稅附加稅的基數怎麼確定
財政部國家稅務總局 關於納稅人異地預繳增值稅有關城市維護建設稅和教育費附加政策問題的通知 財稅 2016 74號規定，預繳增值稅的納稅人在其機構所在地申報繳納增值稅時，以其實際繳納的增值稅稅額為計稅依據，並按機構所在地的城市維護建設稅適用稅率和教育費附加徵收率就地計算繳納城市維護建設稅和教育費附加。...