1樓：上海千祥裝飾
往來賬雙方人員在對賬前，要確定好雙方記賬的時間口徑和業務口徑，然後一筆一筆地對。每筆都登賬了，而且餘額一致，表明賬已經對上了。如果餘額不一致，要根據具體情況，分別對待。
在核對過程中，如果發現應付款方少記賬了，應收款方要主動配合提供相關單據，經應付款方核實後補登賬簿；如果發現應收款方少記賬了，應付款方也要主動提供單據；如果單據不夠充足，要與本方有關人員核實，取得單據，及時入賬；如果雙方都登賬了，只是資料不一致，可能有**上的問題，要及時與相關部門負責人核實，完善手續，及時入賬，直到雙方的賬都補登齊了，而且餘額也一致了，對賬才算結束。
我們公司收到電費怎麼做賬？
2樓：匿名使用者
會計記賬分錄如下：
借：管理費用-水電費 5000
貸：銀行存款-**行 5000
施工地做帳：
借：管理費用-水電費 2000
借：其他應收款-工地 3000
貸：銀行存款-**行 5000
公司做賬的流程：
1、根據原始憑證編制記賬憑證
2、根據記賬憑證編制科目彙總表
3、根據記賬憑證和科目彙總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)4、根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)5、根據會計報表編制納稅申報表
6、年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)
7、編制年度會計報表
8、根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表公司代收代繳水電費的賬務處理：
1、代收水電費：
借：銀行存款
貸：其他應付款-水電費
2、代繳水電費時：
借：其他應付款-水電費
貸：銀行存款
3、其他應付款是指企業在商品交易業務以外發生的應付和暫收款項。指企業除應付票據、應付賬款、應付工資、應付利潤等以外的應付、暫收其他單位或個人的款項。
3樓：張揚律師
回答1.公司收到水電費的增值稅發票，編制會計分錄如下：
借：生產成本（或製造費用、或管理費用）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款（或庫存現金、或應付賬款）
2.取得水電費增值稅專用發票，先到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。申報時，將水費、電費分別填至《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》中。
值得提醒的是：計算進項稅額時，水費增值稅徵收率6%，電費增值稅稅率17%。
提問廠房租給別人，收水電費怎麼做會計分錄
回答貸：其他應付款—代收水電
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4樓：匿名使用者
如果只是你們做帳
借：管理費用-水電費 5000
貸：銀行存款-**行 5000
如果施工地也要做帳
借：管理費用-水電費 2000
借：其他應收款-工地 3000
借：銀行存款-**行 5000
5樓：
1.公司收到水電費的增值稅發票，編制會計分錄如下：
借：生產成本（或製造費用、或管理費用）2000借：應收帳款3000
貸：銀行存款（或庫存現金、或應付賬款）5000若有稅，還得做借應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
6樓：匿名使用者
借：管理費用（製造費用-生產部分）2000其他應收款 3000
貸：應付賬款/銀行存款 5000
如果你們拿到的是增值稅專用發票，就把2000分費用和進項稅分別記賬
7樓：匿名使用者
借：製造費用-電費：5000元
貸：銀行存款：5000元
商戶電費
借：現金：3000元
貸：製造費用-電費：3000元
8樓：白河_愁
按照稅法的要求，這個是要作為收入處理的，也就是說，需要交納增值稅。
9樓：於寶東
屬代收代繳應該列入未來賬戶中，借：貨幣資金，貸：其他應付款
10樓：緣起浮雲
恩，就在貴公司每月的支出賬本上分倆分記在備註下，就ok了。
2 月 電 費 支 出
公司實支出 其他（***施工隊） 小計
2000 3000 5000
11樓：
如果是銀行存款交電費的做賬：（由銀行走款需掛往來帳）借：管理費用/製造費用 2000
其他應收款 3000
貸：銀行存款 5000施工隊交款時：借：現金 3000貸：其他應收款 3000
如果是現金交電費：（直接走費用）
借：管理費用/製造費用 5000
貸：現金 5000施工隊交款時：借：現金 3000貸：管理費用/製造費用 3000
12樓：匿名使用者
如果原來的5000元電費已全部入了「管理費用」，那收到的這3000元就衝「管理費用」好了。如果一開始就知道將收對方多少錢，在原交總費時可以將自個承擔的部分入費用，其餘的掛「其他應收款」，待收回時再衝減該應收款項。
另：如能將電表分開可能會好一點，你公司的此業務稅局可能會要求你們將收到的3000元錢作為視同銷售的行為並計提銷項稅，這樣在稅務上會有點吃虧。
請問扣回施工單位水電費如何開票和結算賬務處理？
13樓：匿名使用者
先掛該單位的應付款，用發票影印件，雙方認可的分割單，收款收據（普通的就好）作為入賬的單據，衝應付款出自房地產會計網
1、收施工單位現金，你們給對方開收據，然後沖減你們開發間接費用的水電費成本2、在結算款裡扣除，沖減成本
企業轉售水電費時，如何入帳？
14樓：還是醬紫吧
取得供電公司給的電費增值稅專票，列成本和進項，收取客戶的電費，列收入和銷項，自用的水電費需要做進項轉出。
借：成本費用等科目
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
使用者應該明確物業公司是受供水和供電部門的委託，**收繳水費和電費。物業公司得到供水和供電部門的佣金，供水和供電部門也可以節約大量人力成本。
15樓：匿名使用者
a公司收到發票時候,按各自使用金額分配
借:管理費用/製造費用
其他業務支出
進項稅貸:應付帳款-水電公司
付款給水電公司
借:應付帳款-水電公司
貸:銀行存款
a公司開票給b
借:應收帳款/其他應收款-b
貸:銷項稅
其他業務收入
a收款b
借:銀行存款
貸:應收帳款/其他應收款-b
b公司帳:
收到a發票
借:管理費用/製造費用
進項稅貸:應付帳款-a
付款:借:應付帳款-a
貸:銀行存款
16樓：misshappy是我
單位交水電費入賬格式：
做賬是用會計語言描述企業的經營狀況，無論是否開發票，都應該：
借：管理費用-水電費
貸：銀行存款/現金
所得稅匯算清繳的時候需調整
如果物業暫時無法開，之後會補上發票的可以：
借：預付賬款
貸：銀行存款
拿到發票後：
借：管理費用-水電費
貸：預付賬款
賬戶調往來賬怎麼處理
17樓：匿名使用者
把這三個月的水電費累計沖銷掉 借：管理費用（水電費）（紅字），貸：其他應付款--** （紅字）
租房水電費掛業主往來 發票是水務公司開的 怎麼做賬
18樓：白芷
發票如果是租房的，應該有房號之類的，一些分不出來的，才是總發票，一般可以衝往來，做費用。如果二者差別較大，看不出直接關係，最好直接進費用，，往來另外沖銷，各做各。
19樓：
不用把之前的往來更改。
直接做入費用，沖銷掛業主的往來賬。
稅務上肯定是認可的，也是解釋的通的，因為這個費用是真實有效的，這是做賬方面很常見的沖銷。
行政單位應掛在往來帳的科目被不小心掛在其他資金的專案支出了，怎麼調賬？
20樓：匿名使用者
直接用會計憑證調，先按原憑證的金額科目不變，用負數在原借貸方衝回。然後按正確的科目做進去。
當然，摘要裡要寫明調的哪個憑證，最好再寫個情況說明釘到這張調整憑證後面。
21樓：王老壹
紅筆沖銷原憑證，重做。
單位收入掛往來怎麼做憑證
集團內部成員企業墊付的水電費往來業務可以用收據做合法入賬憑證嗎？求合理解釋。。
22樓：匿名使用者
可以用自製的原始憑證。比如a替b墊付了水電費，a在墊付的時候肯定已經拿到水電費的發票了，但是a不入成本，借方掛與b的內部往來，所以b需要承擔這部分成本，b在做賬的時候借方入成本，貸方掛與a的往來，憑證附件可以用內部往來結算單，影印的水電費發票。希望可以幫到你。
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